款已付，收到的发票不是全款

honey6666

天堂鸟花 发表于 2018-2-26 18:32
你入账是19231，银行付款是19891  你这样不平吧？

噢，现在怎么弄？把上个月做个暂估吗？

天堂鸟花

honey6666 发表于 2018-2-27 08:46
噢，现在怎么弄？把上个月做个暂估吗？

先需要搞清楚你当时的分录

honey6666

天堂鸟花 发表于 2018-2-27 12:19
先需要搞清楚你当时的分录

当时是按收到的发票19231这个金额做的
借：库存    16436.75
      应交税费——增值税(进项）2794.25
     贷：银行存款  19231
后面附的是19891的银行回单

天堂鸟花

honey6666 发表于 2018-2-27 15:29
当时是按收到的发票19231这个金额做的
借：库存    16436.75
      应交税费——增值税(进项）2794.25
...

用补充更正就可以了。

honey6666

天堂鸟花 发表于 2018-2-27 16:57
用补充更正就可以了。

不好意思，我是新手会计，
这个发生在17年12月，已经结账，18年1月账应该怎么补充更正，能说下分录吗？
感谢！

honey6666

天堂鸟花 发表于 2018-2-27 16:57
用补充更正就可以了。

做错的这个是发生在2017年12月份，现在已经结账，可以补充更正吗？
不好意思，我是会计新手，能说一下详细的会计分录吗？太感谢您了

haorenkaka

我感觉那你这笔分录不平啊，借贷都不平衡，银行存款应该是实际支付的那个1万9吧，借应该再加一笔暂估600入账

honey6666

haorenkaka 发表于 2018-2-28 10:19
我感觉那你这笔分录不平啊，借贷都不平衡，银行存款应该是实际支付的那个1万9吧，借应该再加一笔暂估600入 ...

是的，现在感觉不对
做错的这个是发生在2017年12月份，现在已经结账，现在怎么更正呢？
不好意思，我是会计新手，能说一下详细的会计分录吗？

haorenkaka

我也不太清楚，这都2月份了，那你收到的发票是17年开的，还是18年的

jiulongtong

原则上会计处理可不作调整，是否收到发票不影响费用核算的金额，但2017年汇算清缴调增应纳税所得额，2018年年汇算清缴调减相同金额应纳税所得额。

如果你觉得不安心，2018年可通过以前年度损益调整和预付账款调整上年未收到的发票，收到发票后再计入成本和应付，再核销预付和应付。