商场代收代付的水电费如何做账务处理

上善若水.白落衡

我们是家商场，自用的电费和商户用的电费发票是开在一起的，分不太出来。代收商户的电费，然后交给供电公司。供电公司把发票直接开给我们公司，但是代收的电费少，付给供电公司的钱多，能不能把差额直接进入管理费用电费。
我做的分录是：    收商户时
                         借:现金
                             贷:其他应付款  ----  电费
                           交给供电供司
                         借: 预付账款  ----供电公司
                               贷:现金
                          供电公司开给公司发票
                         借:其他应付款-----电费
                             贷：预付账款-----供电公司
然后把其他应付款的差额转入管理费用
                 借： 管理费用----电费
                      贷:其他应付款-----电费
  请教各位同仁们，这样做合理不合理

纆縭

不知道你家的具体情况 ，有的商场会给客户开电费的发票。

lanzily

我的把它放在其他业务收入了

上善若水.白落衡

lanzily 发表于 2017-11-16 10:37
我的把它放在其他业务收入了

你是不是按转售水电业务处理的，你给对方开具发票

橙子冬

你好，请问您现在还在商场做吗？你做这个电费的时候有没有做什么附表呀，比如商户的明细上去

橙子冬

lanzily 发表于 2017-11-16 10:37
我的把它放在其他业务收入了

您好，请问下您做这个商户的电费时有做什么附表吗还是不需要附表