找回密码
 注册会员

QQ登录

只需一步,快速开始

手机号码,快捷登录

手机号码,快捷登录

60+行业真账实操,视频+实操+答疑2023年初级会计职称考试2021年中级会计职称考试2021年注册会计师考试课程
免费会计考试题库 花10天的工资,换10年的高薪! 2021年税务师考试课程会计通,专业的财务咨询平台
楼主: 凉风伊人

第二章 增值税法(练习)

[复制链接]
发表于 2020-3-25 13:16:55 来自手机 | 显示全部楼层
格力空调生产企业为增值税一般纳税人,2020年3月生产经营如下:
! Y( X2 K. f/ Y5 u1 {- P$ L( ?' s2 \5 j9 u; a6 c
(1)采用分期收款方式销售空调,合同规定的不含增值税销售额380万元,本月应收回75%的货款,其余货款于下月10日全部收回。由于购货方本月资金紧张,实际支付不含税货款190万元。0 y0 a8 [0 K, T5 e
2 W2 J# K% M8 Q# I
(2)将成本为15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍,该批空调没有同类产品价格。: i  J, y/ t$ P

* D/ h3 J7 a6 G  R% x1 N(3)当月销售空调,收取价税合计金额480 万元,另收取包装费120万元,开具增值税普通发票。
+ }1 k8 q( w; ]& z, d5 G+ L5 K- m8 h  o$ G; M; c/ j2 \! O6 o  u4 d
(4)购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计6.5万元。, h! J* D. o  u5 }2 d- t8 l) E

7 ~, q5 m" E+ q(5)购进一批电磁炉,作为奖励发给职工,取得的增值税专用发票上注明增值税0.26万元。
% i( j+ @7 V" h5 Y: e
6 {9 z% v3 `& g) ?% O+ a(6)购进一批生产设备,取得增值税专用发票,注明价款20万元,增值税2.6万元。
5 \! y& v6 m8 o/ g( \' Q5 g
  v, X0 X/ Y7 y  S(7)购进一辆小轿车自用,取得增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.3万元。% p1 m* |4 F. [7 J" J8 E
* W. s2 Z3 y" a! o& t
要求:(1)计算该企业本月的增值税销项税额。(2)计算该企业本月准予抵扣的增值税进项税额。(3)计算该企业本月应纳增值税。
会计社区官方微信公众号:中国会计网。
回复

使用道具 举报

发表于 2020-4-6 15:27:41 | 显示全部楼层
谢谢+ y. z3 I1 q5 v0 o( v5 x
会计社区官方微信公众号:中国会计网。
回复

使用道具 举报

发表于 2020-4-6 19:20:08 | 显示全部楼层
11555
会计社区官方微信公众号:中国会计网。
回复

使用道具 举报

发表于 2020-4-6 19:20:32 | 显示全部楼层
2334566
会计社区官方微信公众号:中国会计网。
回复

使用道具 举报

发表于 2020-4-9 20:30:21 来自手机 | 显示全部楼层
谢谢谢谢拜托
会计社区官方微信公众号:中国会计网。
回复

使用道具 举报

发表于 2020-4-16 10:01:48 | 显示全部楼层
ddddddddd
会计社区官方微信公众号:中国会计网。
回复

使用道具 举报

发表于 2020-4-21 11:04:16 | 显示全部楼层
答案参考一下
会计社区官方微信公众号:中国会计网。
回复

使用道具 举报

发表于 2021-4-14 00:05:33 | 显示全部楼层
厉害!!!!
会计社区官方微信公众号:中国会计网。
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册会员

本版积分规则

会计|关于我们|联系方式|站务合作|友情链接|帮助中心|会计社区 ( 京ICP备12013966号 )

GMT+8, 2026-2-4 15:16

Discuz! X3.5

萨恩课堂

快速回复 返回顶部 返回列表