答疑专区

dpl

请问，所购车辆所交的车辆使用税、养路费，保险费等费用是直接记入固定资产还是记入当期损益；那每年都要交的车辆保险费，养路费是不是直接记入营业费用吗？

dpl

处于辅导期的一般纳税人一般情况下本用的进项税只能在次月抵扣（具体情况还要咨询专管员），每月月底还要记着去验进项票哟.

泉水

原帖由 grace1121 于 2006-11-10 13:36 发表
求救：
我司是刚批下来的辅导期一般纳税人（属商品流通企业），不知对辅导期的一般纳税人有什么规定及要求。比小规模纳税人多了哪些工作要做呀，账务及税务上我现在可都是一头雾水，望各位前辈们多多赐教！！！

一般纳税人应该账簿设置健全,能准确核算应交增值税进项税额.销项税额及应交税额.
一般纳税人根据各地的实际情况到国税部门或在公司内网上认证取得的进项税额发票,次月初到国税部门抄报上期开具的各项发票,以便于进行比对,次月10日前(节假日顺延)应进行纳税申报并缴纳应交增值税款.

泉水

原帖由 dpl 于 2006-11-10 13:39 发表
请问，所购车辆所交的车辆使用税、养路费，保险费等费用是直接记入固定资产还是记入当期损益；那每年都要交的车辆保险费，养路费是不是直接记入营业费用吗？

车辆所交纳的车辆使用税.养路费.保险费应计入当期损益,

ninuonan

请问有谁知道的，请回复,谢谢拉

泉水

原帖由 ninuonan 于 2006-11-10 17:38 发表
请问有谁知道的，请回复,谢谢拉

你是什么问题?我不太了解!@

syznn1985

我先在在一家婚庆公司，公司设计了一个ＬＯＧＯ，花掉了５０００，
请问这笔帐是算在资产类，还是费用类啊？为什么啊？（新手，见笑了）

hlsr777

这笔帐算在费用。

nthchw

上月我公司出口干紫菜时，对方为了配货，增加了几千公斤的莲子，当月做了免税申报，本月我公司做退税申报时，外税局审核，发现我单位出口的莲子不在经营范围内，要求我们调整帐务，请问如何调整？

泉水

原帖由 nthchw 于 2006-11-11 16:42 发表
上月我公司出口干紫菜时，对方为了配货，增加了几千公斤的莲子，当月做了免税申报，本月我公司做退税申报时，外税局审核，发现我单位出口的莲子不在经营范围内，要求我们调整帐务，请问如何调整？

我认为可否这样处理：
借：应收账款（或银行存款等）
    贷：其他业务收入
    贷：应交税金-应交增值税（销项税额）