答疑专区

dupei

年末汇总清算时如果所得税有调整额该如何进行财务处理，即怎样做这笔会计分录？

taozi951

请问广州的一般帐户要不要交纳税金？
做外帐的时候要不要做进去？

dpl

请问，养老保险。失业险。住房分积金。医疗保险四金公司缴纳部分和个人缴纳部分各自该如何作账？

dpl

请问，养老保险。失业险。住房分积金。医疗保险四金公司缴纳部分和个人缴纳部分各自该如何作账？

泉水

原帖由 taozi951 于 2006-10-16 12:41 发表
请问广州的一般帐户要不要交纳税金？做外帐的时候要不要做进去？

答:一般账户应该不用缴纳税金，做外账肯定要与正常的生产经营账户严格分清，严禁混淆！

泉水

原帖由 dupei 于 2006-10-16 13:48 发表
年末汇总清算时如果所得税有调整额该如何进行财务处理，即怎样做这笔会计分录？

答：根据调整事项记入相应的账户。

清秋

请各位前辈共同探讨如下退货发票的开具及帐务处理问题：
例：一公司于今年9月份认定为一般纳税人，9月份发生的业务有：1。购入货物15万元，2。退货9月份前购入的不再销售的存货10万元，此10万元原购入发票为普通发票。
10月初该公司收到销货方开具的发票为进销相抵后的增值税票为一张，金额为5万元。
该公司就此发票咨询当地税务机关，当地税务机关回复：根据税法规定退货时开具的发票应与销售货物开具致均为普通发票(红字）。
可销售方答复无论普通发货或增值税票均不能开具红字发票给购货方，必需正负相抵后开正数发票。
双方意见不一，请各位积极发言

泉水

原帖由 dpl 于 2006-10-16 17:20 发表
请问，养老保险。失业险。住房分积金。医疗保险四金公司缴纳部分和个人缴纳部分各自该如何作账？

你可参阅此贴:http://bbs.canet.com.cn/viewthread.php?tid=9795&extra=page%3D4

泉水

原帖由 清秋 于 2006-10-17 10:24 发表
请各位前辈共同探讨如下退货发票的开具及帐务处理问题：
例：一公司于今年9月份认定为一般纳税人，9月份发生的业务有：1。购入货物15万元，2。退货9月份前购入的不再销售的存货10万元，此10万元原购入发票为普 ...

答:对购入货物的公司来说，进退相抵后对货款总额没有影响，但按规定冲销退货应单独开具普通发票（练字）10万元，购入货物应开具增值税专用发票15万元，这样对销货方没有什么影响，但对购货方可多抵进项税额，同时也降低了货物的采购成本。

清秋

谢谢！本人也是这么认为，当地税局也是如是说。但销货方坚持不能单独开具红字发票，尤其是单独开具普通发票（红字）。请问泉水老师可否有这方面明确的相关规定？