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ypx · 发表于 2006-6-14 14:21:14

税率是20%;年终奖和分红是不一样

ypx · 发表于 2006-6-14 14:28:58

也是按余额结转呀

xuesheng · 发表于 2006-6-14 15:15:58

你说的进项税的余额是什么，那就是累计的进项税额了

fjj7510 · 发表于 2006-6-14 17:35:48

如估价的原材料开具是增值税专用发票，需按不含税价估价入账。但这样就导致往来单位的应付帐款余额失真!是否有好办法解决,既能保证原材料计价的准确性及成本计算的可靠性,又能将往来单位的往来真实反映呢?

泉水 · 发表于 2006-6-14 18:41:37

原材料估价入账的目的是为了更准确地反映产品成本,次月就要冲回,并不是为了反映往来账款的真实性!

泉水 · 发表于 2006-6-14 18:48:58

你单位是一般纳税人应详细核算应交增值税的相关明细项目,如使用的是多栏式账页,那就不用结转,如使用是三栏式账页,按相关明细项目设置的,每期末都要结转进项税额.销项税额等.
当有留抵的进项税时,所的相关的明细项目应全部转入进项税额明细项目,这样期末能直接反映留抵的进项税额;
当销项税额大于进项税额要缴纳增值税时,所有相关的明细项目全部转入未交增值税明细项目,这样可反映当期应交的增值税额.

泉水 · 发表于 2006-6-14 18:54:12

年终分红如股东是自然人,那么应缴纳个人所得税,税率为20%
如股东是法人单位,收到分红的单位应如实入账,若分红单位与收到分红的单位企业所得税率相同,就不必补交企业所得税,如有差异收到分红单位应抵交或补交企业所得税额.

penglong29 · 发表于 2006-6-14 19:23:41

对，估价入库的处理，下月一定要红字冲回，不反映真实的往来，我们公司喝总公司之间经常估价入库，但不记入网来明细中！！

qinqin · 发表于 2006-6-15 16:57:32

请问一下。企业期末利润分配时一定要提取公积金、公益金教育经费。企业发展基金等等一些经费吗？

泉水 · 发表于 2006-6-15 19:36:21

一般情况应该提取法定盈余公积金.任意盈余公积金及公益金,实际工作中小型的私营企业很少提取.
职工教育经费是根据当期工资总额的1.5%的提取,可在企业所得税前扣除.

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