答疑专区

grace1121

还有我公司有台电脑是我们老板以前买的,一直没提折旧,现在买了台送给客户,发票还留在我们公司,我可以用那发票来入账并计提折旧吗?(型号不同的)

hlsr777

三险一金应该如何计提。单位和个人的分录是如何来做的呢。谢谢


三险一金计提时：借：制造费用（养老保险、住房公积）
                        借：管理 费用（养老保险、失业、工伤、生育、住房公积）
                        借：应付福利费（医疗)
                             贷：其他应付款--相应明细
个人承担部分再发放工资时扣除 ：
                        借：应付工资
                             贷：现金
                            贷：其他应付款--相应明细

泉水

问:员工聚餐的餐票及公司在超市买食品的发票是不是入应付福利费?有哪些费用可以冲福利费的?
还有地税重复报税,在不知能否退回的情况下,是不是应该入营业外支出,还是挂在其他应收款先?

答:员工聚餐的餐票及公司在超市买食品的发票按规定应该计入"应付福利费", 但在实际工作中有的计入费用.
至于地税重复报税,那不应该发生.

[ 本帖最后由 泉水 于 2006-8-9 09:31 编辑 ]

泉水

问:还有我公司有台电脑是我们老板以前买的,一直没提折旧,现在买了台送给客户,发票还留在我们公司,我可以用那发票来入账并计提折旧吗?

答:因电脑入账必须有发票,可用此发票来代替,按规定计提折旧.

grace1121

谢谢泉水版主，但是用餐票冲应付福利费，有没有转移业务招待费的嫌疑？因为用餐费用一般是业务招待，但业务招待费又有限额。

我是六月份接手现任公司的账的，之前那会计把5月的地税重复报了，6031.88的国税，地税应交603.19的，但我们实际交的是1206.38。

泉水

在招待费没有超标的情况下,可用餐费发票来冲销,反之可适当用办公费.电话费等发票来冲销.
关于地税重复申报,可在下期申报时抵减,如还有多余,可继续顺延.

grace1121

受教，辛苦泉水版主了！地税申报时只需报上当月销售额，但抵减是不是就少报当月销售额？我报六月时没有抵减，现在报七月的还可以抵减吗？

泉水

例:1.当月应交地税税额1,000元.    2.当月应交地税税额500元.

    项目         应纳税额           已(预)缴税额              应补税额
       1             1,000                603.19                   396.81
       2               500                 603.19                  -103.19
第二种情况下期按同方法填制申报表.