答疑专区

泉水

原帖由 蒹葭 于 2008-3-22 12:41 发表
详细的情况是这样的：
去年9月份时，资金周转不足，某股东加投了300000元，现在，股东决定从利润中拿300000元来归还其加投的资金。
请问，我该怎么做分录呢？

我认为可做如下账务处理：
投入时                                          归还时
借：银行存款  300000                  借：其他应付款 300000
   贷：其他应付款300000                 贷：银行存款 300000

dpl

小规模纳税人增值税的计算公式是：销售收入/1.06*0.06吗？ （增值税税率为6%）

蒹葭

投入当时没考虑到会归还的，所以，在收到投资款时，已做了如下分录：
借：银行存款
  贷：实收资本

泉水

原帖由 dpl 于 2008-3-22 15:51 发表
小规模纳税人增值税的计算公式是：销售收入/1.06*0.06吗？ （增值税税率为6%）

完全正确。

泉水

原帖由 蒹葭 于 2008-3-22 15:52 发表
投入当时没考虑到会归还的，所以，在收到投资款时，已做了如下分录：
借：银行存款
  贷：实收资本

借：实收资本
   贷：银行存款

蒹葭

股东的决定是从利润中归还投资款的，问题就在于这里了。

hongbaobao55

做明细帐是把银行存款和现金都做进去吗？

泉水

原帖由 蒹葭 于 2008-3-22 16:08 发表
股东的决定是从利润中归还投资款的，问题就在于这里了。

最好是这样进行账务处理：
借：实收资本
    贷：银行存款

泉水

原帖由 hongbaobao55 于 2008-3-22 17:16 发表
做明细帐是把银行存款和现金都做进去吗？

只想涉及到二级科目的均需设置相应的明细分类账，银行存款与库存现金均要设置日记账。

蒹葭

原帖由 泉水 于 2008-3-22 20:27 发表

最好是这样进行账务处理：
借：实收资本
    贷：银行存款

这样处理的话，利润分配没减少啊。