答疑专区

泉水

原帖由 海市蜃楼 于 2007-2-6 08:23 发表
我单位06年8月开出的销项发票又退回重新开了一份，以前已作了销售但款未收回，现在该如何作分录？税金是要交了，但收入和应收款重复了，怎么做账？

根据国税发（2006）156号《增值税专用发票使用规定》的通知执行，凭购买方税务机关提供的《通知单》开具红字专用发票，然后再开具正数发票入账。

泉水

原帖由 wye54321 于 2007-2-6 11:24 发表
单位发的交通补助,饭补交不交所得税

计入工资总额，超过部分按规定缴纳个人所得税。

zhangbin0613

大家好,本人有一个问题是关于借款的. 公司个人借款10万元,公司以那个人的姓名在证券公司开个户.请问这样怎么做会计处理?  谢谢大家,

zhangbin0613

请问，带银行提现，备用．分录是其他应收款和银行存款吗？

泉水

原帖由 zhangbin0613 于 2007-2-6 13:38 发表
请问，带银行提现，备用．分录是其他应收款和银行存款吗？

借：现金
    贷：银行存款

zhangbin0613

公司个人借款100万元,公司以个人的姓名在证券公司开个户.请问这样怎么做会计处理?  过一段时间银行又有一个进帐单有几十万,是证券公司返回的,我觉得有问题,应该怎么处理?

海市蜃楼

我单位06年8月开出的销项发票又退回重新开了一份，以前已作了销售但款未收回，现在该如何作分录？税金是要交了，但收入和应收款重复了，怎么做账？

海市蜃楼

开具红字增值税专用发票的规定

一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

　　《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

　　主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》和所对应的蓝字专用发票进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。购买方必须依《开具红字增值税专用发票通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

　　销售方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具红字专用发票，红字专用发票抵扣联和发票联交购买方认证及帐务处理。

　　超过90天逾期未认证的增值税专用发票，主管税务机关一律不得出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

我单位这张发票已超过90天，是不是就不能开红字发票了。

wye54321

有问题就提多好

静悄悄9

我是一名新手,才从事出纳一职,有好多问题搞不明白,现请教大家一个问题,用现金支票支付开支后(比如核销进餐费),是否现金日记帐和银行日记帐同时下账?现金日记帐是不是要同时做两笔?谢谢大家