答疑专区

抗议

我公司经营商品的批另、租赁承包、文化教育活动。都有收入和费用。请教先生们，怎样核算经营成本。

泉水

问:发现支票领用本上漏登一张支票，现在挺心烦，但又感觉不是马马虎虎的人应该不会丢。怎么办？

答:支票漏记,那你现金日记账怎么能核对相符,你应该仔细查找原因,进行账务调整.

泉水

问: 这里指的是全部货款 那么还有多余那部分应该走什么科目呢？

答:我认为多余部分按实际价值摊入低值易耗品.

泉水

问:我在公司做开票工作，业务员拿现金来，说卖给那个公司了，我就给开具增值税发票，当然实际也销售出去产品了，但我不知道业务员是不是卖给那个公司了，假如他把货卖给A，开票给B，我这个开票人有责任吗？很害怕啊。请帮助回答我

答:开具增值税专用发票需购货单位提供法人营业执照与盖有"一般纳税人"印章的国税登记证,业务员还要提供货物发出的相关出库单据,并附有现金收款的收据,这样你开具增值税专用发票,就应该没有承担的责任.

泉水

问:我公司经营商品的批另、租赁承包、文化教育活动。都有收入和费用。请教先生们，怎样核算经营成本。

答:按实际进价核算经营成本.

ynj3721

对方给我们的是办公用品总价款1000元，他们实际欠我们800元，多余200元
借：什么科目    1000
      
      贷：应收帐款    800
      贷：什么科目   200
你说的多余部分摊入低值易耗品，究竟怎么摊法？请指教！

泉水

我认为多余部分入账时可按比例(如上例每件办公用品入账价格=对方提供的价值×0.8)分摊,如果计入收入类科目,虚增了利润.

抗议

我是问各自的费用分开还是一起记。如果一起记怎样核算成本。

[ 本帖最后由 抗议 于 2006-6-30 09:10 编辑 ]

yang_lea

我还有些不明白的地方。
我所说的退货，是以前借的货，并没有收入，也没有借条，现在退回了，该怎样处理呢？

甜妞她妈

10万元的主营收入，对方汇到银行98000，另外给了2000元现金。是不是再把2000元存银行？
还是直接入到现金中？