答疑专区

津津

小规模纳税人的进出税不可以抵扣
那么进税和出的税的应交税金是否要分别开设？

wangwenqi.happy

我是企业会计，有朋友搞服装批发，让我去帮忙做账，商业会计的工作流程哪位高人能指点指点我，多谢！！！

wangwenqi.happy

我是企业会计，有朋友搞服装批发，让我去帮忙做账，商业会计应如何作，请高人指点指点，致谢！！！

泉水

原帖由 文子dy 于 2006-12-18 10:55 发表
我想请教以下问题：
1、业务招待费无论超出多少都无所谓，反正年底可以调整？
2、我们是餐厅，是两个老板合开的，其中的桌椅由其中一个老板提供的旧货，商定无偿使用，那么应如何作帐呢？
3、大型餐厅都应设 ...

1、关于招待费超标的问题，如果你公司是盈利的情况下，调增了应纳税所得额，相应也增加了应交所得税额。
2、餐厅桌椅是一个老板提供的旧货无偿使用，不用进行账务处理，但应建立相应的备查簿。
3、餐厅属于服务行业，一般是定额征收，财务只要核算准确相应的收入、成本、费用即可。

泉水

原帖由 一片天 于 2006-12-18 14:15 发表
我是新手，请问总账和明细账要不要月结？？

你应该到“会计一点通”里多浏览相关的主题。

泉水

原帖由 津津 于 2006-12-18 17:23 发表
小规模纳税人的进出税不可以抵扣
那么进税和出的税的应交税金是否要分别开设？

小规模纳税人即使购货时取得了增值税专用发票，税额也应计入相应的原材料成本等项目，不需要单独核算进项税额，销售时按规定的税率（制造业6%，商业4%）计提应交增值税额。

李堇

谢谢版主的回复!

qingdai

请问贺礼作为营业外支出对吗

泉水

原帖由 qingdai 于 2006-12-19 15:12 发表
请问贺礼作为营业外支出对吗

实际工作中贺礼可列为管理费用或营业外支出，不允许所得税前扣除。

3333333333333

对。但在年终应调增应纳税所得额。