分公司货款直接打入总公司账户？求总公司及分公司会计分录

O淋雨

分公司货款直接打入总公司账户，总公司怎么做这笔会计分录？还有，分公司要为这笔货款去交税，分公司怎么体现这笔收入？会计分录怎么做？

阔水浮萍

你们的账够乱的！
我觉得总公司做代收，分公司做对总公司的应收，这样账上可以捋顺，但是应该还需要一些文件上的东西，保证这个业务能这么执行，比如合同、代收协议什么的。毕竟分公司的货款不应该直接打到总公司账上。

O淋雨

阔水浮萍 发表于 2013-4-17 11:20
你们的账够乱的！
我觉得总公司做代收，分公司做对总公司的应收，这样账上可以捋顺，但是应该还需要一些文 ...

代收是用哪个科目？比如;总公司借：银行存款
                                                        货：应付账款—代收款（分公司）？还是、、、
                           分公司收到发票借：应收账款—总公司（代收款）
                                                            贷：主营业务收入
这比账以后怎么冲呢？

阔水浮萍

代收款项可以用其他应收应付就可以了
这笔款项只用以后用集团的资金往来来冲减。