出纳新手成长手记，新手必看。

笑笑乐

1.6  听说前任经常被训哭——心理素质
上卫生间时，前台文员小李挺神秘地跟了过来，我们一直关系很好。
“小文，告诉你个事儿，是我听到主管说的。”
“这么神秘，什么事儿啊？”
“就以前的出纳——小王的事儿。”
“小王要离职了，这大家都知道啊。要不我还进不了财务部呢。”
“不是，听说以前小王经常挨训，还经常被训哭呢～你可得小心点。”
这我还真得小心了，拐弯抹角地向薛姐打听打听吧。
“薛姐，咱这儿的活儿也少不了挨训？”
“你当我们这里出气筒啊！”薛姐对这个问题有些不以为然。
“呃～～我听说～～”我有点支支吾吾，不知该怎么说。
“我听说小王经常被训哭呢。”
“哦，这个呀～是有这回事儿，出纳这个活儿是这样，天天跟钱打交道，就得千小心万小心。这也不能保证不出错，因为涉及到公司的钱，小王这点到是做得不错，她出错不多，但是她的弱点在于埋头干活，不能很好的归纳。活儿多也不能不抓重点啊，比如老总突然问她一个账面数，她可能就答不上来。难免就会挨训多一些。所以一个好的出纳出纳还必须有一个好的心理素质，得有很强的抗压能力。”
“好出纳工作难度不大，不需要很多会计知识，你们在学校所学的知识已经足够应付。做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。刚接触出纳要勤对账，做到日清月结，尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行账因为有往来传票一般不容易错。”
“首先要改掉粗心大意的毛病。做出纳要仔细，要沉住气。不要看到与课本完全不一样的实务操作，心里就发慌，希望快干完。当我们刚刚接触出纳工作时，难免会沉不住气。尤其是在复核原始凭证时，常常会出现复核的金额与原始凭证上的金额不一样的情况。特别是附件特别多的凭证，发票打印的金额又不清楚，总是复核不正确。但是越是这样就越应该冷静，要记住越着急就越容易出错。事情摆在眼前，心平气和的完成就好。不要担心会耽误时间，我相信，初当出纳只要不出错，领导就会对你很满意。我看你平常性格不错，不是一个急脾气的人，做事也挺麻利，应该没什么问题。”
这几天薛姐的主要工作就是带我入门，整天的话也得多说不少。
“要说起职业道德，相信你们在学校也学过不少了，一般的相信你也能说出不少，敬业爱岗、熟悉法规、客观公正、依法办事、清正廉洁、坚持原则啦等等，这些都是一个普遍原则，相信干任何工作都得遵守这些原则，就不用多说了。作为一个好的财务人员，保守秘密是一个最基本的要求，就是平常所说的干会计的都嘴严，任何人都不会从她们的嘴里打听到自己不该知道的事。这也就对财务人员的判断能力提出一定的要求，得知道什么人该知道什么事，也就是得对公司内部的管理等级与财务信息的保密等级一一匹配，这就不只是知道财务信息那么点儿就行了，还得对管理方面有所了解，这是后话，以后还得多多学习，多多历练，一开始如果不太明白，就先只回答自己的直接上级和总经理级别的问题，其他的人如果有问题可以先来问问再答。”
“哦，我明白了，首先得细心、认真，把自己的本职工作做好，然后在此基础上学会抓住重点，嘴要严，也就是说得和一般同事保持一定的距离。”我心里想，怪不得以前连吃午饭都看不到财务室的人呢，也许只有距离才能保守秘密，与人关系太近的话可能就不太好意思拒绝了。
薛姐说：“基本上是没错，但也得注意，分清保密等级、加强保密意识并不说得拒人于千里之外，还得注意我们首先是一个服务单位，得为公司内部做好服务工作，该做好的服务工作一点也不能打折扣。比如说为员工解释相关的报销政策、工资计算过程，职工发放工资后与银行的相关对接工作，这些也得是我们的本份啊。”
那么我们平常忙不忙呢？
“以前你所说的在吃午饭时也看不到财务处的人，可不单单是与人保持距离这么简单，而是有可能忙着干活没有太多的时间或者不能按时去吃。”
“看来工作量不小。”我在心里暗暗嘀咕。
“我们本身的工作量就不小，还经常会有突发性的事件，有时候好几样事可能需要同时处理，合理安排先后顺序甚至同时处理几件事的能力就会很有用。条理性与抗压性都不可少啊。”
我不禁暗暗咋舌。
“你也不用太担心，这都是高标准的要求，也就是说是你要发展的方向而已，不会一上来就这样要求你的，但是你可得时时想着这个事儿啊，对自己要求越高就会进步越快的。”

笑笑乐

1.6  听说前任经常被训哭——心理素质
上卫生间时，前台文员小李挺神秘地跟了过来，我们一直关系很好。
“小文，告诉你个事儿，是我听到主管说的。”
“这么神秘，什么事儿啊？”
“就以前的出纳——小王的事儿。”
“小王要离职了，这大家都知道啊。要不我还进不了财务部呢。”
“不是，听说以前小王经常挨训，还经常被训哭呢～你可得小心点。”
这我还真得小心了，拐弯抹角地向薛姐打听打听吧。
“薛姐，咱这儿的活儿也少不了挨训？”
“你当我们这里出气筒啊！”薛姐对这个问题有些不以为然。
“呃～～我听说～～”我有点支支吾吾，不知该怎么说。
“我听说小王经常被训哭呢。”
“哦，这个呀～是有这回事儿，出纳这个活儿是这样，天天跟钱打交道，就得千小心万小心。这也不能保证不出错，因为涉及到公司的钱，小王这点到是做得不错，她出错不多，但是她的弱点在于埋头干活，不能很好的归纳。活儿多也不能不抓重点啊，比如老总突然问她一个账面数，她可能就答不上来。难免就会挨训多一些。所以一个好的出纳出纳还必须有一个好的心理素质，得有很强的抗压能力。”
“好出纳工作难度不大，不需要很多会计知识，你们在学校所学的知识已经足够应付。做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。刚接触出纳要勤对账，做到日清月结，尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行账因为有往来传票一般不容易错。”
“首先要改掉粗心大意的毛病。做出纳要仔细，要沉住气。不要看到与课本完全不一样的实务操作，心里就发慌，希望快干完。当我们刚刚接触出纳工作时，难免会沉不住气。尤其是在复核原始凭证时，常常会出现复核的金额与原始凭证上的金额不一样的情况。特别是附件特别多的凭证，发票打印的金额又不清楚，总是复核不正确。但是越是这样就越应该冷静，要记住越着急就越容易出错。事情摆在眼前，心平气和的完成就好。不要担心会耽误时间，我相信，初当出纳只要不出错，领导就会对你很满意。我看你平常性格不错，不是一个急脾气的人，做事也挺麻利，应该没什么问题。”
这几天薛姐的主要工作就是带我入门，整天的话也得多说不少。
“要说起职业道德，相信你们在学校也学过不少了，一般的相信你也能说出不少，敬业爱岗、熟悉法规、客观公正、依法办事、清正廉洁、坚持原则啦等等，这些都是一个普遍原则，相信干任何工作都得遵守这些原则，就不用多说了。作为一个好的财务人员，保守秘密是一个最基本的要求，就是平常所说的干会计的都嘴严，任何人都不会从她们的嘴里打听到自己不该知道的事。这也就对财务人员的判断能力提出一定的要求，得知道什么人该知道什么事，也就是得对公司内部的管理等级与财务信息的保密等级一一匹配，这就不只是知道财务信息那么点儿就行了，还得对管理方面有所了解，这是后话，以后还得多多学习，多多历练，一开始如果不太明白，就先只回答自己的直接上级和总经理级别的问题，其他的人如果有问题可以先来问问再答。”
“哦，我明白了，首先得细心、认真，把自己的本职工作做好，然后在此基础上学会抓住重点，嘴要严，也就是说得和一般同事保持一定的距离。”我心里想，怪不得以前连吃午饭都看不到财务室的人呢，也许只有距离才能保守秘密，与人关系太近的话可能就不太好意思拒绝了。
薛姐说：“基本上是没错，但也得注意，分清保密等级、加强保密意识并不说得拒人于千里之外，还得注意我们首先是一个服务单位，得为公司内部做好服务工作，该做好的服务工作一点也不能打折扣。比如说为员工解释相关的报销政策、工资计算过程，职工发放工资后与银行的相关对接工作，这些也得是我们的本份啊。”
那么我们平常忙不忙呢？
“以前你所说的在吃午饭时也看不到财务处的人，可不单单是与人保持距离这么简单，而是有可能忙着干活没有太多的时间或者不能按时去吃。”
“看来工作量不小。”我在心里暗暗嘀咕。
“我们本身的工作量就不小，还经常会有突发性的事件，有时候好几样事可能需要同时处理，合理安排先后顺序甚至同时处理几件事的能力就会很有用。条理性与抗压性都不可少啊。”
我不禁暗暗咋舌。
“你也不用太担心，这都是高标准的要求，也就是说是你要发展的方向而已，不会一上来就这样要求你的，但是你可得时时想着这个事儿啊，对自己要求越高就会进步越快的。”

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笑笑乐

第2篇  夯实基础
第3章  出纳首先得和钱打交道——现金事项
一说到“出纳”，首先想到的就是与钱打交道，一说到钱，第一印象当然是现金。我的日常工作中，跟现金打交道的业务占据了相当大的一部分，而现金的事项都是需要当时就出结果的，发生差错弥补的难度也大一些，就得在办理的过程中小心再小心。
3.1  我的装备之一——铁家伙（保险柜）
“工欲善其事，必先利其器。”要想保证现金的安全，保管的装备可不能少。看到了吧，如图3-1所示，这个就是我的助手之一：保险柜，一个很结实的大家伙。

图3-1  保险柜
保险柜就放在我的办公桌下面，平常我在办公室的时候，钥匙一般是插在上面的，平时的业务也比较多，这样用起来比较节约时间，如果要出办公室的话，我就需要把钥匙拔下来随身带着，不过这个习惯可是在挨了一次批评后才养成的。
刚交接完的第一天，我也是把钥匙插在保险柜上，中午吃饭的时候到了，我去了饭堂，在临出门时，我想把钥匙拔下来的，后来一想，这会不会显得我对同事不信任啊，还是别做得太明显了，等以后她们不注意的时候再拔吧。
我就这样出去了。
回来时，就看到薛姐脸上的表情不对，比较严肃，她似笑非笑地开了口：
“小文啊，看看你保险柜里的钱少了没？我可下手拿了啊。”
这当然是一个玩笑，因为保险柜的钥匙薛姐也是有一把的。
说到这里，需要交待一下，我们公司保险柜钥匙的管理原则是：
保险柜配备了两把钥匙，一把由我保管，供日常工作开启使用；另一把由财务经理负责保管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。我是绝对不能将保险柜钥匙交由他人代为保管的。
我有点不好意思，还有点想辩解，“我是看到办公室里你们在，～”后面的话没说出来，“不就是怕显得不信任你们嘛～”
薛姐已经看穿了我的想法，毫不客气地说：“在保险柜钥匙的保管上，就是不应该信任任何人，包括我们在内，而且说实话，你这样子，看着是对我们的信任，但实际上是强加给了我们一个替你看着保险柜的责任，而且如果在这期间真的出什么问题的话，我们可是说不清自己的责任了，说说你这是爱我们呢还是害我们呢。为了给你看着保险柜，我可连饭都没敢去吃。”
薛姐一直都是一个比较和蔼的形象对着我，这么严厉还是第一次，看来这个问题真是一个比较严重的问题，我可得好好记住了，绝对绝对不能再犯了。
保险柜的密码是在我与小王交接完后，薛姐告诉我方法，指导我一步步地改了的，这个密码也只能是我们俩知道，不能再扩散了。
保险柜的安全性是有保证的，这下我可有了保险柜了，以前租的房子还有小偷光顾过，虽然损失不太大，但也是让我感觉不安全，呵呵～以后我是不是可以把我的钱和贵重东西也放到保险柜里呢？
心里还是觉得有点不靠谱，偷偷去查了查资料，保险柜内存物的管理是这样的：每日终了后，出纳员应将其使用的空白支票（包括现金支票和转账支票）、银钱收据、印章等放入保险柜内。保险柜内存放的现金应设置和登记现金日记账，其他有价证券、存折、票据等应按种类造册登记，贵重物品应按种类设置备查簿登记其质量、重量、金额等，所有财物应与账簿记录核对相符。
上面这些是一些一般性的规定，不也就是保险柜的作用嘛，不过下一句可是提醒了我：“按规定，保险柜内不得存放私人财物。”
亏得我没有贸然地去问薛姐，也没有自作主张先把自己的东西放里面，不然这可就又得挨批了。也是，如果能把自己的钱放里，当我要往出拿的时候，怎么能证明这是我自己的钱，而不是在拿公司的钱呢？这可是一个基本的人品问题！
保险柜的主要功能就是防盗，说到防盗，我们公司采取开放式办公，各部门都在大厅里，只是用高一些的隔断相隔，只有财务室有自己专门的屋子，门上安着防盗门，这也是各公司财务室的标志，再加上我的铁家伙，外面大厅里还有值夜班的保安，看来公司的钱应该是很安全了。
不过薛姐说虽然看着防范严密，也不能掉以轻心，听说过有同类的公司被盗过，引以为戒吧，记着每天下班时记着把保险柜锁好，钥匙随身带着，每天最后一个离开办公室的人一定要再检查一遍并把门锁好，再有问题及时报案就可以了。
此后的工作中，因为我刚接手要学习的东西很多，自然加班也就成了常态，经常的加班中，我养成了一个良好的习惯，那就是最后出门前把所有的门窗、保险柜、抽屉等该上锁的地方都检查一遍。这个习惯养成后，是在日常生活中也很受益啊，我常常会在出门前仔细检查门窗。

春子

不错哦，学习

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3.2  交接中，点钞是个问题
在当时交接的时候，小王拿着钞票，直接“唰唰唰”一会儿就点完了，我可就有点费劲了，一张一张地点，还点了好几遍才把数儿对上，很是露怯啊。薛姐和小王都没说什么，我可就自己有点不对劲了，我可是一个要强的人。
公司也配备了一台普通的点钞机，不过我没怎么见小王和薛姐用过，我问过她们，她们告诉我说，“有时可以用它验验钞，但在点数上，它也不是很精确，机器嘛，在转轮的过程中多带一张少带一张都有可能，点完还得手工再点一遍，数儿再对不上的话，就又得来一遍。还不如自己掌握了点钞技术，多练习练习，比它还快还准呢。”
这番话让我下定决心练习自己的点钞速度。
因为经常去银行，也看到银行的工作人员的点钞动作，那可是专业经过训练的！我就在回去以后偷偷地照着样子学，一段时间下来也还是很见效的。
银行的工作人员告诉过我有几种点钞的方法，分别是：手持式单指单张点钞法、手持式单指多张点钞法、手持式四指拨动点钞法、手持式五指拨动点钞法、手按式单张点钞法、手按式双张点钞法等。我也用不着学那么多，我只要有一种方法能帮助我点得快、点得准就可以了。
薛姐给我示范了第一种也是常用的一种方法：手持式单指单张点钞法。
基本操作要领如下：左手持票，手心向下，拇指按住钞票正面的左端中央，食指和中指在钞票背面，与拇指一起捏住钞票；左手无名指自然卷曲，捏起钞票后小拇指伸向钞票正面压住钞票左下方；左手中指稍用力，与无名指、小拇指一起紧卡钞票；左手食指伸直，拇指向上移动，按住钞票的侧面，将钞票压成瓦形；左手将钞票从桌面上擦过，钞票翻转，拇指借从桌面上擦过的力量将钞票撑成微开的扇面并斜对自己面前；右手三个指头沾水，用拇指尖向下捻动钞票右下角，食指在钞票背面配合拇指捻动；用右手无名指将捻起的钞票往怀里弹，边点边记数；点钞时注意姿式，身体挺直，眼睛和钞票保持一定距离，两手肘部放在桌面上。
方法是有了，但是要想把它掌握好，变成自己的东西，可不是一天两天的事，我一开始有些着急，薛姐对我说：“这个事儿也不能心急，慢慢来，一开始先要求准，尽量两次点对，在对的基础上再求快。”后来想了想又说，“对了，也可以到开户行领一些点钞练功券，这样可以掌握得更快些。”
有了点钞的方法，我的点钞技术也在一天天地进步，看着自己已经能一次点对，速度也越来越快，感觉还不错。
大面额的钱点起来还好说，小的面值的钱点起来真是麻烦，我就把小面额的钱也按一定的金额一捆分别扎好，只要保证不动整捆的，每次核对时就可以只算零星的了，还另外用了几个小盒来装硬币，也是同样处理。
在练习点钱加快速度的过程中，我还得多多练习自己的数字计算能力。
薛姐说过：“说出纳人员要有很强的数字运算能力……”
当时我的脸上一定表现出不以为然的样子了，因为薛姐后面又接着说了：
“虽然现在的计算工具都先进了，不象以前的出纳还需要苦练打算盘，但你的数字运算能力还是要有意识地加强一下，因为出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改，但钱算错了就不一定说得清楚，不一定能改得过来了。”
“我们不是配了计算器了吗？那我就多用用这个计算吧。”
“不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都必须具备较快的速度和非常高的准确性。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，同时要准中求快。”薛姐提出了工作的标准。

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3.3  我会收到假钞吗？——人民币防伪
这天，办公室的小李紧张地跑过来，问薛姐：“薛姐，您给看看这张钱。有没有什么问题？”
小李平常和我的关系也很好，但也知道我在财务方面是一个新人，所以有问题就不找我了，还是直接问薛姐比较靠谱。
薛姐先问：“这张钱是怎么来的？”
小李说：“是办公室处理废品，一大堆纸箱、报纸、杂志也不少钱呢。这不收了一张100的，我们主管说有点拿不准，还是先来问问你们比较好，省得一会儿我们交钱的时候要是有问题，那可就得我们赔了。”
薛姐说：“好的，我明白了。”就拿着钱认真地看了起来。
只见她又是对着光照，又是用手甩，还把钱折回来对了对，然后对小李说：“这张钱没什么问题，就是有些旧了，可能在看水印时有点不太清楚，所以你们主管有些拿不准。”
小李放心地走了。
我看着薛姐熟练的动作，不禁心生羡慕。
然后我突然有些后怕，对呀，现在社会上流传的**也很多，我怎么以前没有这个意识呢？我经手的钱里会不会有假钞呢？
还是赶紧请教薛姐吧。
薛姐说：“你能自己想到这个问题很好。因为这么长时间你还没有接触到现金零售的情况，所以对这块儿有可能还不熟。”
“我们公司一般现金收入的情况很少，因为对个人零售不多，对公司的业务以支票往来为主，外地的就走电汇了。从银行取款的现金一般情况下是不会有验钞的想法的。”
“对呀，从银行取出来的钱肯定是没问题的。”我插嘴。
“那也不能这么说，从银行取出来的钱只能说一般没问题，凡事不要太绝对。”
看来我的有些想法还是幼稚。
薛姐继续说：“我们报销的时候公司内部的员工出于对我们的信任也不会怎么验，虽然钱一出门就概不负责，但是我们有义务保证我们付出的钱都是真钞，这也就要求你掌握验钞的技术。另外我们也有零售收钱的时候，这个时候验钞能力就格外重要了，要是不小心收了假钞，在交到银行时就会被没收，这部分的钱可是得自己补上的。”
看来以前没有遇到这个情况只能说是我的幸运了，以后可不能只凭运气来保护我了。我得抓紧学习验钞的知识了。
说到验钞的知识，我知道一般人们都是甩一甩，再对着光看一看。甩是听听钱的声音，应该是脆的就是真的了，对着光看呢，就是看水印，现在这一版的还看背面中间的安全线。
这些知识属于比较浅显的知识了，听说现在许多**可都做得跟真的差不多了，光凭这些知识也不够用了，还得再往深里学习学习啊。
薛姐告诉我：“对了，基本上就先从这几方面大体检查一下，听、看、摸：
听是听纸张甩起来的声音，真币纸张挺韧、耐折、不宜撕裂，抖动、或弹的时候声音很清脆，**声音发闷、容易撕断。
看是看钞票的水印是否清晰，有无层次感和立体效果，真币安全线迎光清晰可见，**的安全线平视可见，迎光则模糊不清；再看看人像图案是否有层次感、立体感。
最后再用手摸一摸，真币手感光洁、厚薄均匀并有韧性，**厚薄不均、手感粗糙、松软、有涩感，还有的表面涂有蜡状物，手摸打滑；真币凹凸感明显。”
这就基本上搞明白了，学到这些知识后，我养成了一个习惯，只要拿到任何一张钱，我就给检查检查，按着这几个步骤统统来一遍，不知这是不是也属于职业病的一种呢，呵呵～
有一天在看电视时，还看到一个专家的验钞方法。她是位经济警官，说拿到钱后，用指甲去刮一下头像的头发处，真币的头发纹路很清楚，**现在还达不到这种水平，这是一个最简便的方法了。
“那要收到假钞怎么办？”我对自己的验钞能力不是很在信心，先问问后路吧。
“那没什么说的，如果当面没有验出的，收了**只能自认倒霉，自己把钱补上了。”
“那要是当面验出的，我们就得给没收了吧？”
“哦，那可不行，我们可没这么大的权力，假钞没收权属银行，公安和司法部门，财务部门是无权没收的。如果银行在办理业务时发现**，得有两名以上业务人员当面收缴，对假的纸币就直接盖上一个‘**’的章。然后银行会出一个《**收缴凭证》，如果觉得银行的判断不准，也可以在三天内申请鉴定一下。”
“那就白白收走了？怪不得有些人不小心收了**后就想办法再花出去呢，要不被没收了也是损失啊。”小市民心态！
“那可不行，国家规定了：单位和个人持有仿造、变造的人民币的，应当及时上交中国人民银行、公安机关或者办理人民币存取款业务的金融机构；发现他人持有仿造、变造的人民币的，应当立即向公安机关报告。要明知是**还出售或是运输的，就得追究刑事责任了，就算构不成犯罪，也得受十五日以下拘留和一万元的罚款呢。这可不是闹着玩儿的。”
在薛姐讲解的过程中，我也顺手将保险柜里的钞票拿出来对比着看，这时一张很旧的百元面额钞让我担心起来。
“薛姐，来看看，这张不会有什么问题吧？”
薛姐又检查了一遍，说：“只是旧了，没大问题。”
“那这张钱还付得出去吗？要是我我可不收。”
“那你就哪天去银行的时候跟银行换一下吧。”
“银行不收手续费吧？我可听说有时只能兑出来一半呢。”
“哦，那不是手续费，只是银行对残币的兑换是有标准的，有的能全额兑，有的只能半额兑。银行对脏了、破了、磨了的都叫残币。要是面额能看出来，票面剩余四分之三及以上的，图案文字能原样连接的残缺污损人民币，银行就会全额兑换；要是剩下二分之一到四分之三之间的，也是图案文字能原样连接的残缺污损人民币，或者是正好十字形少了四分之一的，银行就只兑给一半了。”
“那行，回头我就去把这张钱去换一下。”

清园主人

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3.4  现金不够了，去银行取吧——取款
一天忙忙碌碌地下来，有些晕头转向，这时薛姐又问了我一个问题，“你现在手头大概有多少现金？”
“呃～”我一时答不上来。
赶紧拿出账来瞄了一眼，好在这两天比较清静，凭证不是很多，我的余额数和实存数的差距不大，“还有10000左右。”我们日常现金的事项并不多，所以现金也没有太多的储备。
“明天可是公司的报销日了，你得取点现金备用啊～”
“好的。”我答应地挺痛快。
薛姐有些狐疑地看看我，又开口道：“那你是明天一早去？”
“是啊。”
“那你的支票不先填好？明早一来一盖章就能去了～”
支票？不是转账才用支票吗？取现金我还以为是带着银行认证卡就能拿到钱呢。
看着我一头雾水的样子，薛姐有些好笑：“取现得带着现金支票去才能办理，支票上有金额和印鉴，你当是个人自己家去银行取钱啊，到那儿现说个数儿人家就给你钱了？”
我赶紧打开保险柜，把放支票的夹子取了出来。
和小王交接时，我只是对支票的号码比较在意，因为小王的交接单上写明了支票的号码，其实人也写支票种类来着，我没有太注意，交接完后，支票就进了保险柜锁起来了。现在仔细看看，还真是有两种类别，现金支票与转账支票。
这个我就能分清了，支票上印有“现金”字样的为现金支票，支票上印有“转账”字样的为转账支票，现金支票只能用于支取现金，转账支票只用于转账，不可支取现金，如图3-2、3-3所示。


图3-3  转账支票样例
认识支票后，我就开始在上面填写内容，为了防止出错，我先在下面打了一个草稿，把要写的内容先试写一下，说到数字及大写，这可是我也在下面练习了好久呢。
完整的支票需要填好日期、收款人、金额（大小写要相符）。日期的填写必须大写，日期大写时如果是一个数字的月份必须要在前面加个零。例如8月应写成零捌月。10月要写成零壹拾月；11月写成壹拾壹月。10日前都写成零几日；10日、20日、30日前必须加个零。例如10日应该写成零壹拾日。支票正面加盖银行预留印鉴（财务专用章和法人章)  有效期： 10天从出票的当天算起，遇到法定假期顺延。
其实日期的填写还比较好办，我们公司配有专门的日期戳子，直接一盖就好了。
在填写支票时，大写可不是我们平常所用的汉字，它有专门的大写，用的是“壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾”。
阿拉伯数字的书写也有专门的要求，要倾斜一个角度，在支票上和凭证上写时需要把数字尽量写小一些，如果是在账上写的时候只能占据格儿的三分之一，以利于改错。这个规定现在已经不是很强调了，对于数字的要求只是写整齐就可以了，但要说到美观，我觉得还是以前的这个规定更胜一筹。
薛姐也要求我要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，说一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。
这就又说到了平常的业务技能的提高问题。俗话说“台上一分钟，台下十年功。”这对出纳工作来说是十分适用的。在平常的工作中，我深切地认识到出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功，好在现在不需要打算盘了。
薛姐也说过：“作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能提高出纳方面的技术操作水平。”
现在继续说我的现金支票，填写完日期和金额后，在单位上填“本单位”或是盖上我们公司的一个专门的长条章（上面是公司的全称）。然后就是填写用途了。现金支票必须在规定范围内填写用途。现金支票不能进行超范围用途来书写，否则是提不出现金来的。
现金支票与转账支票的那些绝对登记事项是差不多的，主要是现金支票要登记清楚用途，转账支票是可以授权补记的；在现金支票上银行预留印鉴正面与背面都要留的，而在转账支票上正面是付款人的银行预留印鉴，背面是收款人的银行预留印鉴。
在薛姐的一步步的地指导下，一张完整的现金支票总算是完成了，不过说实话，说着简单，我在具体的写的过程中，还是出了好几个差错。先是在写金额时一时紧张对错了位，想取1万的，写了个10万，废了一张支票；第二张终于金额写对了，写的大写薛姐看了看说没有顶头写，这里薛姐又补充了一下，“在写支票时，一定记得要封口。也就是说在写金额的小写时前面要写上￥，大写一定要顶着头写，这样也是为了防止支票给出后被人篡改。”得，又一张报废了。
盖印鉴也是需要一定的技巧的，不能盖的太轻也不能盖得太重，太轻了看不清楚，太重了也会影响票面的清晰。在盖印鉴的时候支票下面还要垫着印鉴垫儿，这样盖出来比较清楚。
说起印鉴来，还有一个小插曲，刚接手时，我看到方的人名章上缺了一个角，还以为是章用得太多，有了磨损，曾好心地向薛姐建议：“我们公司的章磨损得太厉害了，这样会不会影响公司形象？也会影响银行的验证吧，要不我们重新刻一个？”
薛姐大笑，“这是专门这样的，各单位的人名章的缺角的部位不一样，这样就可以防止别人私刻印鉴，给公司造成损失了。”
我说，“哦，不过如果有人见过我们的人名章的缺角部位，也见过我们的财务章，照着刻一个怎么办？我们公司的钱不就被划走了？”
薛姐说：“也不会这样的，你现在是去银行少，没有见过她们验证印鉴的方法。我们在开户时就在银行预留了印鉴片，每次我们办理业务时银行都会对印鉴片与票据上的印鉴进行对比，她们是把支票的印鉴以随意的一个角度对折后，与印鉴片上的印鉴拼对，要求能完整地拼出印鉴来才能通过验证，而且这样的拼对要求换一个角度再来一次，两次都能对得上才行，这样就基本能保证印鉴是真实的。”
“哦，是这样啊，怪不得有时看到支票的印鉴部分有十字形的对折痕迹呢，是这样来的呀。

笑笑乐

“呵呵～一般我们是不会看到这样折过的支票的，偶而几张就有可能是发生退票了。也许是在验证过印鉴后发现票面有问题或是账面余额不足。”

折腾了几次后，我填写的现金支票终于可以去取现金了，当然在报废了这么多张现金支票后，我还需要购买新的现金支票。

现金支票的购买需要填写一个单据，是用来向银行支付工本费和手续费的单据，单据上面需要盖上印鉴。

表3-1 业务收费凭证
XX 年XX月XX日
户名     XXXX                          账号XXXX
业务种类	起止号码	单价	数量	金额
				工本费	邮电费	手续费	其他	小计
转账支票			1	20.00		5.00		25.00
合计				20.00		5.00		25.00
大写金额（币种）人民币贰拾伍元整					科目（贷）
划款方式   □现金  ■转账					对方科目（借）
（交费单位盖章）
出纳			复核			记账

去了银行，怀着忐忑的心情交上了这些票据，心里一直在盘算如果问什么问题该怎么回答，有了问题怎么样向人请教可以不显得自己太不专业，如果不通过就用最快速度回到公司再改正返回来，明天要用现金了，今天可一定要取到手。

结果，银行的柜员接过去后，审核完后没有提出任何问题，就递出来了支票和现金，让我的满腔说词化为乌有，看我有点发矇，还好心地提醒我，“现金点点啊。”

3.5  现金取多少合适？——现金库存管理

回到公司后，我略带得意地向薛姐讲了银行的取款过程，这也是在一开始的学习过程中养成的一个习惯，办完事回到公司后，总是向薛姐讲一讲办理的过程和遇到的问题。

薛姐很支持我的这种做法，说这样就可以进步更快，因为在向她讲述的过程也是一个自己归纳整理的过程，如果做对了，那么解决问题的方法也得到了分享；如果有什么问题，也许自己没有发现，在讲述的过程中，旁观者清，问题能及时被发现，解决起来就会容易一些；另外经常互相说一说工作上的事儿，可以在一些重要的问题上互相提醒一下，也增进了工作中的沟通。

今天又取了一万元，加上原有的库存，应该够支付这两天的报销款了，不过要临时有业务人员来借款怎么办？我知道他们的用款量比较大，而且报销的数额也大一些。这次取款的数额是薛姐定的，她问了问我的现金数就说了让我取一万，这个数儿是怎么定出来的？反正是取一次，能不能多取点儿？

薛姐说：“你以后干得时间长了也就能估摸出来了，我们公司的报销是一周两次，所以也不会有太多的票据集中在个人手上，一般费用报销是工程师的打的费和销售人员的车费及招待费，有这些钱就差不多了。如果有大额的支出，一般会提前请款或是通知我们一声，不会有突然的大额出现。而且明天报销你今天先把预估的钱数提出来后，如果明天再有情况可以临时再去取。这样就不会在保险柜里存了太多的现金，要不然把小偷招来怎么办？”

对呀，先保证基本，再灵活处理突发事件。

“那我们每天取多少钱或是取多少次银行会有限制吗？”我心里想着如果需要用钱多可怎么办呢。

“规定是库存现金限额是由企业开户银行所核定。核定的依据一般是企业三到五天的零星支出。最多不能超过15天开支量。”薛姐总是先讲规定。

“那我们三到五天的零星支出银行怎么会知道？”我很纳闷。

“现在的银行是商业银行，不像以前对国有企业管理那样严格。我们一般用款不超过五万就行，次数倒是没有严格的限制，不过我们也应该减少来回往返的路程，提高效率吧，时间都花在路上了，这一天可就不出活儿了。如果有特殊用款需求时，可以向银行申请大额用款，二十万以下问题都不大。”

“哦，那反正我们也有四家银行，也可以每家取点吧？”

“这可不行，银行账户有基本户和一般户，只有基本户才可以提现的。”