进项税转出的账务处理

金童 · 发表于 2012-9-2 20:08:56

我没碰到哦过，但是学习了

hq625 · 发表于 2012-9-2 20:17:22

学习了

婉昕漂倚 · 发表于 2012-9-3 00:21:54

这个真有点难，我还看不懂呢，不过好心人有资料，看来我又有得学了。

我是一只小鸟。 · 发表于 2017-3-21 11:48:29

本帖最后由我是一只小鸟。于 2017-3-21 16:58 编辑

会计准则发表于 2012-9-2 10:28
进项税额转出业务分析及账务处理
http://bbs.canet.com.cn/forum.php?mod=viewthread&tid=403954&fromuid= ...

老师，你好，我的帐现在是这样的：15年11月买的材料（23万）首款付了3万，发票在12月认证了，但是材料质量不好导致生产过程问题多多，然后16年2月份就算好了把价值20万的货退回去了，但是呢他们一直不肯开红字发票（搞不明白他们），后来闹僵了呢，就不理我们了。老板后来让我把进项税转出了。算是自已掏钱交了这个税。那我现在的帐应该怎么做呢？您帮我看一下这样做对不对？

      15年11月材料入帐分录：进料    借：原材料    196581.20
                                                                        应交税费-应交增值税（进项）  33418.80
                                                               贷：银行存款    30000
                                                                        应付帐款    200000

            16年2月退货时这样做对吗？退货    借：应付帐款 200000
                                                                     贷：应交税费-应交增值税（进项转出） 29059.83
                                                                              应付帐款    170940.17
                                 转出的进项税需要扣税时  , 借：应交税费-应交增值税（进项转出）  29059.83
                                                                              贷：银行存款          29059.83

                                    以上，请问这样做有问题吗？我搜了一些答案，他们都有用到主营业成本这个科目，到底是要怎么处理比较好？

天堂在沉默 · 发表于 2017-3-21 17:00:43

六道轮回发表于 2012-9-2 10:18
补交税款前：借：应交税费——转出未交增值税75226
贷：应交税费——未交增值税75226 ...

老师你好不需要通过以前年度损益科目吗？

会计准则 · 发表于 2017-3-24 06:13:23

我是一只小鸟。发表于 2017-3-21 11:48
老师，你好，我的帐现在是这样的：15年11月买的材料（23万）首款付了3万，发票在12月认证了，但是材料 ...

退货时不应该是应付在贷方另外就是你如果结转了成本就要有主营业务成本，如果没有领用就没有冲减成本的问题

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