预提工资的问题

hzgfrank

是不是想增加当月的费用啊，不然预提干嘛呢

gaichunyan

xue168958 发表于 2012-7-19 15:08
这么做是不对的。

如何才是准确的，合理的呢

素水流心

工资一般都是当月计提，当月发放，没有预提之说

xue168958

gaichunyan 发表于 2012-7-19 15:30
如何才是准确的，合理的呢

计提当月工资，分别计入制造费用、管理费用、销售费用、在建工程等，当月或下月发放。

gaichunyan

就是说现在是7月，那我要做的
1、发放上月工资
2、计提6月应付工资，就是计入费用中
3、个税
4、社保

cuililinlilin

1、6月份计提6月工资时
借：管理费用（制造费用等）
   贷：应付职工薪酬

2、7月发放时
借：应付职工薪酬
    贷：银行存款
          应交税费-个税
          其他应付款-社保（个人承担部分）

3、7月缴纳个税和社保时
   借：应交税费-个税
        其他应付款-社保（个人）
        管理费用-社保（公司）
    贷：银行存款

个人意见仅供参考

gaichunyan

xue168958 发表于 2012-7-19 11:11
只要预提当月工资就可以了，为啥还要计提下月工资？

我理解的是：
预提是说的估计的数值
而计提是真实发生的，是实际发放的，预提的目的是在没有算出准确工资但是要结账的时候估计的一个数值，以确保利润更准确
但是我们公司的情况是计提的就已经是准确的了，就是已经按照计提数字计算社保和个税了，为什么还要去预计下月？

gaichunyan

cuililinlilin 发表于 2012-7-19 16:01
1、6月份计提6月工资时
借：管理费用（制造费用等）
   贷：应付职工薪酬

我好像有的地方想得不对
你看是不是这样的
单就某一个月来说工资要做的处理有：
1、发放上月工资
2、计提本月工资（当月实际发生数据）
3、社保和个税
这样下来有一个问题就是发放的和计提的有偏差，因为发放的是上月的，计提的是本月的，两者现在在一个月份的账上，就会使得应付职工薪酬科目在月末有余额，或者借方或者贷方。

蜂蜜〇味的YU

谢谢分享

gaichunyan

hzgfrank 发表于 2012-7-19 15:11
是不是想增加当月的费用啊，不然预提干嘛呢

真心不懂预提的意义啊，求高手