认证的发票作废

kjww · 发表于 2012-4-19 13:00:40

做进项税额转出吧，我想他的意思是认证时对方还没抄税

小傻 · 发表于 2012-4-19 13:23:44

一路花开发表于 2012-4-19 12:29
当月公司收到的发票已认证，也已申报，税局通知对方的发票作废，让做进项转出处理，进行二次申报。二次申报 ...

那你就做进项转出好啦~~

还有一个问题就是对方是失误作废了发票后面还会再开，还是中间有退货的情况存在？

我觉得是不是进项转出后还需要将原来分录涉及的借贷方也冲销掉？或者直接红冲原分录？

会计准则 · 发表于 2012-4-19 13:27:48

二次申报时，把作废发票上的税额从公司多交的增值税中扣除。（这就话不对吧，二次申报时你应该在补交进项税额转出的这部分税款啊）

hm20110206 · 发表于 2012-4-19 13:31:45

会计准则发表于 2012-4-19 11:43
我这里就遇上过的

认证的发票作废，少的那部分进项税当期在缴税的是补上但，发票是不是需要做红字之类的，还有作废的发票认证没有问题吗？对于这类的处理还没遇到过，多指教

会计准则 · 发表于 2012-4-19 13:54:58

二次申报时，把作废发票上的税额从公司多交的增值税中扣除。（这句话不对吧，二次申报时你应该在补交进项税额转出的这部分税款啊，不是扣除吧）

会计准则 · 发表于 2012-4-19 13:55:54

hm20110206 发表于 2012-4-19 13:31
认证的发票作废，少的那部分进项税当期在缴税的是补上但，发票是不是需要做红字之类的，还有作废的发票认 ...

是需要做红字之类的凭证

会计准则 · 发表于 2012-4-19 13:58:13

hm20110206 发表于 2012-4-19 13:31
认证的发票作废，少的那部分进项税当期在缴税的是补上但，发票是不是需要做红字之类的，还有作废的发票认 ...

还有作废的发票认证没有问题吗？（这个问题比较复杂，我估计是，可能是认证在前，开票方作废在后，就出现了认证顺利通过的事情了）

hm20110206 · 发表于 2012-4-19 14:01:35

会计准则发表于 2012-4-19 13:58
还有作废的发票认证没有问题吗？（这个问题比较复杂，我估计是，可能是认证在前，开票方作废在后，就出现 ...

嗯，估计是吧，还没遇到过，之前也没看到这方面的问题，

kjww · 发表于 2012-4-19 14:04:55

这个补税是不是带有一点惩罚性质......

晓梦蝴蝶sunny · 发表于 2012-4-19 14:20:38

实际上就是你抵扣的发票已作废了，就不能抵扣了，税务局就让你把抵扣的进项税额转出，还得多交增值税，账务上就是冲相应数额的进项税额就对了

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