请教ID（会计准则）前辈，企业所得税申报的现金流量表

会计准则

30536687 发表于 2012-1-12 12:04
现金流量表是不是简单的说就是出纳那现金的收支账和银行存款收支帐汇总起来的收支汇总表？

你可以在社区搜一下，关于现金流量表的编制讲的很详细。会对你有帮助

30536687

会计准则 发表于 2012-1-12 12:22
你可以在社区搜一下，关于现金流量表的编制讲的很详细。会对你有帮助

我看到社区上有自动计算模板，用自动计算模板才做的话，有负数的该怎么调整呢？下午上班的时候我去找个自动模板录入需要的数据，然后麻烦前辈帮我看看行不行？

30536687

会计准则 发表于 2012-1-12 12:22
你可以在社区搜一下，关于现金流量表的编制讲的很详细。会对你有帮助

麻烦前辈帮我看看我们的情况应该怎么做现金流量表

会计准则

30536687 发表于 2012-1-12 15:14
麻烦前辈帮我看看我们的情况应该怎么做现金流量表

有几个问题。1、收到的税费返还，是退税，你有退税吗？2、本期购买商品怎么是负数？3、借款收到现金应该是短期借款？右半部分4、存货的减少应该是负数表示。5、其他一般没有数据  6、本期的期初余额80行不应该和期末余额是一样的数字（暂时就这些问题）

30536687

这个表是模板自动生成的，我没动过，没退税没其他的，或者我再搞另外一个表出来看看吧，我用另一个模板生成的表应该好些，大致都正常

会计准则

30536687 发表于 2012-1-12 17:06
这个表是模板自动生成的，我没动过，没退税没其他的，或者我再搞另外一个表出来看看吧，我用另一个模板生成 ...

模板自动生成的，必须要修正才行的

30536687

会计准则 发表于 2012-1-12 17:11
模板自动生成的，必须要修正才行的

我使用这个模板（数据已填入），然后按照自动生成收入和支出总额作为基础，无退税，然后再调整收入和支出的详细数据行不行？

主要有个疑问，按我们的情况（无筹资和投资活动，无汇率影响）做出来的现金流量表上，经营业务产生的现金净流量=现金与现金等价物净增加额吗？

会计准则

30536687 发表于 2012-1-12 17:36
我使用这个模板（数据已填入），然后按照自动生成收入和支出总额作为基础，无退税，然后再调整收入和支 ...

主要有个疑问，按我们的情况（无筹资和投资活动，无汇率影响）做出来的现金流量表上，经营业务产生的现金净流量=现金与现金等价物净增加额吗？（不涉及到疑问，是肯定的，就像数学公式，答案只有一个正确。）

会计准则

30536687 发表于 2012-1-12 17:36
我使用这个模板（数据已填入），然后按照自动生成收入和支出总额作为基础，无退税，然后再调整收入和支 ...

我需要休息一下，明天我在给你看，请谅解啊

30536687

会计准则 发表于 2012-1-12 18:17
我需要休息一下，明天我在给你看，请谅解啊

前辈，我想了下，可不可以我把我单位的账簿科目都写出来，然后直白点用申报表要填的数据用我单位的账簿科目用数学公式表达出来呢？这样的对我这种小白型会简单易懂的。。。。

收入类
----电力收入（主营）
----综合经营收入（主营）
----补贴收入（是我们上级公司拨款给我们的经费补助）
----营业外收入
支出类
----管理费用
----电力费用
----综合经营费用
----主营业务税金及附加

还有
----银行存款
----应收账款（出纳）
----存货
----其他应收款
---------
----应付账款
----其他应付款
----应付福利费
---------
----专项拨款（是上级拨款下来给我们专款专用的，差不多是代管的意思，资产负债表计入其他长期负债，不纳入我们的损益）
----专项支出（专款的专支，计入其他长期资产，年末的时候冲转到专项拨款冲正，不纳入我们的损益）
---------
----固定资产
----累计折旧
----实收资本
----资本公积
----盈余公积
----未分配利润



我需要的是
销售商品、提供劳务收到的现金=？
收到税费返还=？
收到的其他与经营活动有关的现金=？
购买商品、接受劳务支付的现金=？
支付给职工与为职工支付的现金=这个我自己可以提取
支付各项税费=我算好了
支付其他与经营活动相关的现金=？
投资和筹资活动产生的现金流量应该没有了吧？

最后
现金与现金等价物净增加额
按我们的情况是不是直接用货币资金期末-货币资金期初，而不用管在出纳手里那部分现金？
按我们的情况，现金与现金等价物净增加额是不是等于经营活动产生现金流量净额？

抱歉啊，问完以上几个问题，我就可以懂了，因为我到现在还是有点模糊