所得税的问题

LJDCM

2007年末存货账面余额100万元，存货可变现净值94万元。2007年末实现利润1000万.存货在06年年末，已经计提10万元跌价准备,所得税率33%,请问该企业2007年末递延所得税和应交所得税分别为多少?请列出计算过程.
             急,请高手指教,谢谢你
我的解答:存货期末账面价值=94万,其计税基础=100万,账面价值小于计税基础,形成递延所得税资产,但06年底其计提跌价资金准备10万,故这里应结转4万跌价准备,形成递延所得税资产的转回,借所得税费用4万X33%,贷递延所得税资产4万X33%.应交所得税=(1000+6)X33%,借所得税费用1006X33%,贷应交税费--应交所得税1006X33%则本期所得税费用=(4+1006)X33%=1010X33%

[ 本帖最后由 LJDCM 于 2007-10-16 10:20 编辑 ]