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发表于 2011-11-30 12:42:30
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成本会计操作程序( N5 a/ u# J3 Z" v; n! n% P* T5 H1 n
1、 材料的领用存核算（供应链模块）平时要关注4 i7 _$ n9 d; W
一、 供应链-- --（主要原材料）仓储管理-- --外购入库单-- --维护-- --查看是否有末审核的入库单，核算后注意单价或金额是否有小于等于零的现象
: h+ k* C5 t) q$ D+ j/ D0 E& c二、 供应链-- --（辅助材料）仓储管理-- --其他入库单-- --维护-- --查看是否有末审核的入库单，核算后注意单价或金额是否有小于等于零的现象
/ ]/ S( F/ ]4 J$ M% a) m三、 供应链-- --（领用材料）仓储管理-- --领料发货-- --维护-- --查看是否有末审核的领料单。
8 B7 A! v: l2 p' Q# G+ X% m2 _四、 供应链-- --仓储管理-- --仓库调拨-- --查看是否有末审核的入库单，. ~5 F2 A! P/ G7 F
五、 供应链-- --存货核算-- --入库核算-- --外购入库核算-- --分配-- --核算, O% B! A( r, T7 O6 V
存货核算-- --存货估价核算-- --先过滤是否有单价金额小于等于0的
k" u4 L. R/ a/ I- H/ G. E& m存货核算-- --无单价维护-- --更新无单价单据、/ U+ ~/ q3 t% N2 ?
存货核算-- --出库核算-- --红字出库核算-- --查看是否有单据和金额，更新单价。( D" i' G- z+ a6 H$ O2 P3 a
材料出库核算-- --结转本期所有物料，
) O( R9 c1 ~- E* W9 `0 i六、 其他出库-- --先选材料段记下金额与数量，到仓库管理模块中领料发货中其他出库-- --维护核对一致后先生成凭证
5 K. g$ D4 u7 p5 E% A% C% Y7 ?6 X+ t4 z2、 成本管理模块：: ]: f7 k# ~5 u5 A! ?+ r
一、 分配标准设置-- --在产品成本标准设置，平时要多关注有无新产品增加而没有参与分配的，如有要进行设置
! X& j; w# g8 Q* z6 z3 \! h二、 分配标准数据录入-- --自定义部门间费用分配标准数据录入* s- M2 Q8 r- w2 x4 k
其中用电量要输入各部门的实际用电量( l& d' \+ o( `' |
各部门期间工资的录入
; c7 u/ p8 r, K. {部门产量系数录入（化工产品不用录入分配系数）2 c; B; h$ N6 h7 Y9 b p& x
三、 自定义费用分配标准数据录入-- --部门产量乘系数
1 u" E! `1 w" P" r/ y. K四、 约当系数（分成本项目）录入-- --注意新增加产量
* q" N7 g- s- ?4 s$ h" p0 ~五、 产量归集6 D* ~' M4 W# w# f! r
（一） 投入产量录入-- --引入-- --生产任务单（记下数量）后到生产模块中与生产任务单-- --维护-- --投入产量录入核对一致, t$ ?! e1 s- x+ g
（二） 完工产量录入-- --引入-- --生产任务单（记下数量）后仓存管理模块中与产品入库—维护核对一致。
+ h3 |0 k; K) z, N' g/ ]（三） 在产品盘点数据录入
! s$ p. Z0 q! j. o) w9 X: c月末根据生产部门提供的实际盘点数据录入在产品盘点数据录入
) x+ B+ D4 o; X1 \- b六、 费用归集9 i3 m4 y6 \% q$ P% W
（一）、部门间共耗用费用录入23037
+ i2 Y) l5 `) Q' I, ?3 H: _8 u9 v) y) s在费用归集之前做好存货核算——凭证管理——生成凭证——其他出库——重新设置，选择条件——名称：产品长代码大于或等于原材料第一项（生铁）并产品长代码小于等于低值易耗品最后一项，选红蓝字为全部，记下金额与数量到仓库管理模块中——领料发货——其他出库—维护—选择条件和上面一样，核对后做费用归集。即23037——引入K/3总账系统点一下就可以了。
4 N4 O- p3 ]* k; a9 P人工费用、折旧费用（之前先录入本月新增加固定资产，提取折旧费后在减少固定资产）、其他费用录入同上/ k% N3 x) X0 I/ a8 M; Y
七、 费用非配 A% ?8 F @$ W7 ]
从23052---23054进入点自动进行成本费用分配。
% S* X8 M: U5 p% A( f八、 成本计算：进入23068检查，通过后进入23069，产品成本计算引出成本计算单到桌面进行筛选打印后做产品入库凭证。9 Z5 s$ D1 e Z9 s
九、 生成凭证 w3 O# y) [8 J
1、 其他出库6 d: B( ~; _- k0 N$ [; J6 f
原材料到低值易耗（其中设到共耗部分）计算成本进行分配。, f* a, I4 ?# U0 ?6 S: y1 R/ U& L
化工出库，各部门领用核对后生成凭证其中化工领用该成共耗，然后重新做费用归集。并重新进行费用分配。) s+ x8 p3 W$ C) M. P- v/ C8 Q
2、 产成品领用出库凭证，直接进入费用。
b' y U3 S0 e: Z% V+ d3、 生产领用凭证，生成前要核对一致。
/ l7 \1 E2 i( G% u2 c. j, a4、 产品入库凭证，到成本管理——成本计算报表——成本计算单（汇总显示）引出成本计算单再到仓储管理与产品入库维护进行核对后生成凭证，并按打印的成本计算单修改凭证。( d% A( w# ^$ _' \. j& C/ r! d
5、 销售出库：查询数据记下出库数量与金额后到仓储管理中与领料发货——销售出库维护进行核对后生产凭证。
* m6 q, b. U+ }9 r6、 到成本管理模块中——凭证管理——生成凭证——选中折旧费用和其他费用归集分配分别生成凭证。
! q$ R' Z! R: W/ @0 F0 E/ h7、 明细账与总账核对——其中生产成本余额与成本管理中成本计算报表成本计算单汇总核对，原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品、包装物都要与总账核对一致 |
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楼主: xiulh888
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