增值税纳税申报表的填写

jinshuxg · 发表于 2015-9-23 11:44:05

看看了

diamond888 · 发表于 2015-9-24 15:38:03

本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。"

路灯下的学渣 · 发表于 2015-9-24 17:01:37

看看看看看看看

diamond888 · 发表于 2015-9-28 08:33:40

本表第3项“应税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

diamond888 · 发表于 2015-9-29 08:41:20

表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

diamond888 · 发表于 2015-9-30 16:20:12

“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

diamond888 · 发表于 2015-9-30 16:20:48

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

哈鸟 · 发表于 2015-10-7 16:53:32

正需要学

diamond888 · 发表于 2015-10-11 11:53:09

“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和

wanghy725 · 发表于 2015-10-11 19:40:38

想学习一下，谢谢了~

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