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发表于 2020-3-25 13:02:02
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某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，为一般纳税人。2020年3月该公司发生业务如下：% I* o7 V0 {% p3 n, j" J
: q& f/ w; t- C! b, ?; J（1）9日，该公司为乙电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费212万元。
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（2）9日，购入10台计算机，用于公司日常业务制作，支付含税价款5.65万元，取得增值税专用发票。
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（3）10日，购入一辆小轿车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计金额33.9万元。
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* v1 Z! o1 H& h' ]9 r4 M7 N（4）11日，公司取得设计服务收入含税价款106万元。
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（5）22日，公司制作的电影在丙影院开始上映，支付含增值税上映费20万元，取得税务局代开增值税专用发票（丙影院采用增值税简易计税方法）。) A' _) o, m5 @) i
9 y: ?0 M! u* W' i& k% Q. ?& b! g已知：广播影视节目制作服务、发行服务和播映服务等广播影视服务适用6%的税率，设计服务适用6%的税率，简易计税的征收率为3%。
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要求：（1）计算提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应计算的增值税销项税额。' N% k$ L0 _$ g: D# N, U
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（2）计算购入计算机准予抵扣的增值税进项税额。% |2 Z& J% O) |/ Y4 i
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（3）计算购入小汽车准予抵扣的增值税进项税额。" {+ t2 U: |! {
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（4）计算提供设计服务取得收入应计算的增值税销项税额。% I0 {+ w* C9 R! s4 i
5 y3 _: Z0 e( \) A（5）计算支付影院上映费用准予抵扣的增值税进项税额。: s. h+ r! i9 g( K/ w" E8 F
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（6）计算该传媒公司当月应纳增值税。
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楼主: 凉风伊人
