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发表于 2014-11-4 15:18:29
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看看楼主写了些什么内容，学习一下，谢谢。
另外，介绍一下企业自己怎么搭建内部控制体系，要点有哪些：
企业自己搭建内部控制体系的要点模式。
内控体系的搭建和一般的项目管理差不多，整个流程包含小组成立、项目调研、成果出具几个阶段。
内控体系的搭建是一个很复杂的工程，不是一个人就能单独完成的。这就和老板突然叫你做一件你几乎无法完成的东西，你就需要掂量掂量是否把某些人拉进行分担责任。
先把董事长和总经理拉进来作为内控小组的组长，然后将每个部门的负责人拉进来作为小组成员，当然整个项目牵头人员就是内控人员了。
内控项目小组成立完之后，需要召开项目启动会。启动会的主要目的就是告诉各部门内控很重要，麻烦各部门配合一下内控小组的工作。
会议结束后，就是项目调研。项目调研会有两条路可以选择，一个是内控小组负责整个体系的建设，另外一个是各部门参与内控小组协调。
在模式一中，各部门需要提交部门的制度，内控小组完成制度的对标和梳理。各职能部门限期内提交流程，并提出部门的流程负责人。内控小组根据内控指引对现有的作业流程的描述进行评价，同时开展小组会议对各职能部门未设置的流程及有缺欠的流程进行优化重组。遇到跨部门流程，则需流程负责人协商给出最后的流程结果。内控小组根据谈论完毕的各流程进行内控手册的编制和流程图的绘制，最后形成内控手册，由总经理授权下发。
在模式二中，内控小组需要让各部门派一个流程负责人，参加到流程编写的培训。内控小组培训人员进行内控制度的撰写、流程图的绘制等。在各部门撰写完成之后，内控小组负责收集整理以及修订。风险导向内部控制网建议，对于其中有差异或者欠缺的部门让各部门重新整理，反复几次之后，完成对内控体系的搭建。
如果是集团型的公司，在总部进行内控体系搭建之后，分子公司只要根据总部的内控文档进行细化即可。当然，这也需要看公司性质，比如集团总部就是个管理机构，指导公司的，那么下属的分子公司就不能把总部的内控体系文档拿过来改改。另外不同类型的分子公司，他们的财务模块可以相同，而其他模块比如销售、采购则需要根据情况进行修改，不可能把酒店的流程套到商业地产上。
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楼主: xiulh888
