答疑专区

chrichri

明白了，谢谢

chensuli

也就真能这样挂着了。谢谢！

chensuli

请问下，如果公司购了一批商品，货已经到了，款也已经付了（先付款后到货），但是确定已经收不到发票了，这时应该要怎样处理呢？付款的时候，借：预付账款
         贷：银行存款。
货到了，但是因为没有发票，所以也进不了帐。这时预付款能否当作坏账来处理？

xiaobiao1983

从会计的角度上来说是可以做坏账处理掉。但是申报所得税的时候还是要调整的算是增加

flyupward

谢谢了，那请教一下，凭什么单据来做呢，一般都是用现金发放，还有可以所得税前扣除吗，直接做一张记账凭证，后面附什么单据呢
分录
借：营业费用
    贷：现金
第二个问题：我们公司是在上海，外来人员都要交综合保险，如果是股东是外来人员，保险要交吗，没有交的话，工资在所得税前可以列支吗，我听别人说如果没交保险的话，工资是不能在所得税前扣除的，这样对吗，我是刚入行不久的，问题比较多，还望大家能帮帮我，在此万分感谢各位大侠了！

xiaobiao1983

1：接营业费用。要看是什么指出。一般是要有发票才能计入费用的。没有发票不能做这个科目。
2"I没在上海当过会计不知道是不是有这个规定。可以帮你咨询一下

小碧

我公司把几座房产拆了发展房地产，这几座房产都计提了两年的折旧。怎样把这个房产的价值转入开发成本？应该怎样做分录？

xiaobiao1983

拆除你原来的固定资产要做固定资产清理。还有多少净值.这个净值就是资产的处置价值.这个是要进成本的吧.个人的看法

chensuli

请问，你说的：从会计的角度上来说是可以做坏账处理掉。但是申报所得税的时候还是要调整的算是增加。后面这那句但是申报所得税的时候还是要调整的算是增加,具体是什么意思，有没有更好的处理方法？因为本人是刚接触会计实务，所以很多都不是很懂，请多多指教

xtgsshai

2008年的应收账款收到时，入错了，错记成了
借：银行存款
贷：财务费用
影响了本年利润

这是我做的调整分录不知道对不，请教：
直接从“以前年度损益调整”这个科目调整，如下：
借：以前年度损益调整-财务费用
贷：应收账款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整-财务费用
请问这样做对吗？请各位帮忙，谢谢！