答疑专区

逸水

有人在吗？快帮帮我呀！

泉水

问:工厂按当月实际收到的发票入帐并结转了制造费用（金额很大，因为整个合同的加工费，辅料全回来了），月末生产成本太大，如果结转成本，那么产品成本单价将远远大于合同签定的单价；如果不全部结转生产成本，那么余额也很大；怎么办好呀？？如果收到加工费，辅料发票，不记入制造费用，那记入什么科目下？

答:加工费.辅料应该按本月实际完工的成品转入加工费及辅料成本,未完工成品的加工费及辅料成本先记入"制造成本",再转入"待摊费用",待完工后再转入成品成本.

anye

我公司的下属单位（非企业法人）拟与另一家公司合伙购买一台设备，我公司下属单位出资15万元，设备及发票均在对方公司，这15万我公司该如何做账

[ 本帖最后由 anye 于 2006-8-3 16:20 编辑 ]

泉水

问:我公司的下属单位（非企业法人）拟与另一家公司合伙购买一台设备，我公司下属单位出资15万元，设备及发票均在对方公司，这15万我公司该如何做账.

答:对方单位收到你的出资15万元应该开具对方的收款收据,下属单位可凭收款收据及出资的性质进行账务处理.

anye

如果收到对方开具的收据后我公司应怎样做呢？我们问过领导，他说这15万元不是投资的性质，就是合伙买个设备，我单位有人说应该计“长期待摊费用”并在5年内摊销，这样做可以吗？

[ 本帖最后由 anye 于 2006-8-3 16:34 编辑 ]

泉水

问:如果收到对方开具的收据后我公司应怎样做呢？我单位有人说应该计“长期待摊费用”并在5年内摊销，这样做可以吗？

答:你下属单位是投资应该计入"长期投资"或"短期投资",如借给其使用应该计入"其他应收款".

anye

对不起刚才没说清楚，我们领导说不是投资性质，也不是借给对方单位使用，是双方共同使用，所以有人说计长期待摊费用，这样做可以吗？

泉水

实际工作中那是不行的,不是投资那就是借款或贷款.

逸水

"制造成本"不是＂制造费用＂吗？我可以这样做吗？　收到发票时：借　制造费用
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　应交税金
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷　银行存款等
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　月末结转制造费用时：借　生产成本
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　待摊费用
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷　制造费用
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　下月摊销时：　　　　借　生产成本
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷　待摊费用

逸水

我们没有成本会计，材料直接由卖方付给加工厂，加工，再加工，周转完后最后回厂使用，怎么控制呀？加工费也不是一一对应的，月末或月初开张总数（有时候两三个合同的），我该怎么分呀？