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楼主: 泉水

答疑专区

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发表于 2006-8-3 15:40:21 | 显示全部楼层
有人在吗?快帮帮我呀!
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 楼主| 发表于 2006-8-3 15:43:05 | 显示全部楼层

回复 #361 逸水 的帖子

问:工厂按当月实际收到的发票入帐并结转了制造费用(金额很大,因为整个合同的加工费,辅料全回来了),月末生产成本太大,如果结转成本,那么产品成本单价将远远大于合同签定的单价;如果不全部结转生产成本,那么余额也很大;怎么办好呀??如果收到加工费,辅料发票,不记入制造费用,那记入什么科目下?

答:加工费.辅料应该按本月实际完工的成品转入加工费及辅料成本,未完工成品的加工费及辅料成本先记入"制造成本",再转入"待摊费用",待完工后再转入成品成本.
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发表于 2006-8-3 16:17:41 | 显示全部楼层

各位高手,请问:

我公司的下属单位(非企业法人)拟与另一家公司合伙购买一台设备,我公司下属单位出资15万元,设备及发票均在对方公司,这15万我公司该如何做账

[ 本帖最后由 anye 于 2006-8-3 16:20 编辑 ]
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 楼主| 发表于 2006-8-3 16:24:40 | 显示全部楼层

回复 #364 anye 的帖子

问:我公司的下属单位(非企业法人)拟与另一家公司合伙购买一台设备,我公司下属单位出资15万元,设备及发票均在对方公司,这15万我公司该如何做账.

答:对方单位收到你的出资15万元应该开具对方的收款收据,下属单位可凭收款收据及出资的性质进行账务处理.
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发表于 2006-8-3 16:32:28 | 显示全部楼层
如果收到对方开具的收据后我公司应怎样做呢?我们问过领导,他说这15万元不是投资的性质,就是合伙买个设备,我单位有人说应该计“长期待摊费用”并在5年内摊销,这样做可以吗?

[ 本帖最后由 anye 于 2006-8-3 16:34 编辑 ]
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 楼主| 发表于 2006-8-3 16:35:23 | 显示全部楼层

回复 #366 anye 的帖子

问:如果收到对方开具的收据后我公司应怎样做呢?我单位有人说应该计“长期待摊费用”并在5年内摊销,这样做可以吗?

答:你下属单位是投资应该计入"长期投资"或"短期投资",如借给其使用应该计入"其他应收款".
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发表于 2006-8-3 16:43:29 | 显示全部楼层
对不起刚才没说清楚,我们领导说不是投资性质,也不是借给对方单位使用,是双方共同使用,所以有人说计长期待摊费用,这样做可以吗?
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 楼主| 发表于 2006-8-3 22:01:24 | 显示全部楼层

回复 #368 anye 的帖子

实际工作中那是不行的,不是投资那就是借款或贷款.
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发表于 2006-8-4 09:08:07 | 显示全部楼层
"制造成本"不是"制造费用"吗?我可以这样做吗? 收到发票时:借 制造费用
                                应交税金
                              贷 银行存款等
                    月末结转制造费用时:借 生产成本
                                待摊费用
                              贷 制造费用
                    下月摊销时:    借 生产成本
                              贷 待摊费用
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发表于 2006-8-4 09:24:01 | 显示全部楼层
我们没有成本会计,材料直接由卖方付给加工厂,加工,再加工,周转完后最后回厂使用,怎么控制呀?加工费也不是一一对应的,月末或月初开张总数(有时候两三个合同的),我该怎么分呀?
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