答疑专区

xs_yang

按会计管理规范要求，凭证后面都应有原始凭证。请问：“代收代付”的业务，转款凭证后面一般附什么原始凭证？谢谢

温情的秋天

我单位是个人独资企业  属小规模纳税人 干了46万的固定资产 如果到税务部门开固定资产发票需要缴纳多少税？ 如果有第三方的劳务发票30万又有税务部门开具的固定资产发票要缴多少税？

junjun1224

主营业务成本为负数时，如何结转？

9月份商品暂估入库，价格为2500元，十月份发票到，实际价格为2180。这样就等于多结转了（2500-2180＝320）元的成本。本月冲回。
做如下分录：
借：主营业务成本　　320（红字）
　　贷：库存商品　　320（红字）

这笔分录，如何结转呢？

泉水

原帖由 piaoliuhaixin 于 2008-11-22 10:50 发表
请教：合伙企业每月要出财务报表吗？

根据税务及主管部门的要求报送相应的财务报表，主要有资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表。

piaoliuhaixin

xiexie

junjun1224

暂估入库问题？
我公司11月份购进一批服装，货款已付价值45，000，货也已经出口销售，但是对方增票还没有开过来。分录是这样做的：月末暂估入库商品  借：库存商品        38461.54
                                       其他应收款--暂估代抵扣进项税额   6538.46
                                       贷：银行存款    45000
                                    借：主营业务成本    38461.54
                                       贷：库存商品     38461.54
我觉得不对，这种情况应该将全部货款记为：月末 借：库存商品        45000
                                          贷：银行存款    45000
                                      借：主营业务成本     45000
                                          贷：库存商品     45000

                               12月初：借：库存商品         45000（红字）
                                         贷：银行存款      45000（红字）
                                            借：主营业务成本      45000（红字）
                                                贷：库存商品      45000（红字）
待收到增票时按增票金额及税额做入库凭证，成本按发票实际重新结转。或者月初不对11月份所做的成本分录红冲，而是根据发票进行成本的差额调整，（也就是实际大于暂估成本，补做差额，实际小于暂估进行差额红冲）
  不知我是否写清楚了，希望大家能看明白，帮我分析一下，到底怎样做正确。

版主在吗？

junjun1224

怎么没人回复我的问题呢？

yayiyo

我公司是工业生产型企业.低值易耗生产工具怎么处理呀..

ASDDF

敦焱

我在的公司是一个开发房地产公司,公司的工程款是通过有资质的建筑公司开发票做帐,但有一部分材料如水泥钢铁又通过开发公司的基本帐户,请问现在这部分材料我是否要交建筑税，建筑企业所得税等税金？