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荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:25:38

(7)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额。
该项目反映企业购买子公司及其他营业单位购买出价中以现金支付的部分，减去子公司或其他营业单位持有的现金和现金等价物后的净额。

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:25:48

(8)收到其他与投资活动有关的现金、支付其他与投资活动有关的现金。

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:26:00

（1）吸收投资收到的现金
该项目反映企业以发行股票、债券等方式筹集资金实际收到的款项，减去直接支付给金融企业的佣金、手续费、宣传费、咨询费、印刷费等发行费用后的净额。
此项目表明企业通过资本市场筹资能力的强弱。

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:26:14

（2）取得借款收到的现金
该项目反映企业举借各种短期、长期借款而收到的现金。
此项目数额的大小，表明企业通过银行筹集资金能力的强弱，在一定程度上代表了企业商业信用的高低。

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:26:33

（3）偿还债务支付的现金
该项目反映企业以现金偿还债务的本金。此项目有助于分析企业资金周转是否已经进行良性循环状态。

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:26:43

（4）分配股利、利润或偿付利息支付的现金
该项目反映企业实际支付的现金股利、支付给其他投资单位的利润或用现金支付的借款利息、债券利息。
利润的分配情况可以反映企业现金的充裕程度。

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:26:54

(5)收到其他与筹资活动有关的现金、支付其他与筹资活动有关的现金。
反映企业除上述1至4项目外，收到或支付的其他与筹资活动有关的现金流入或流出，包括以发行股票、债券等方式筹集资金而由企业直接支付的审计和咨询等费用、为购建固定资产而发生的借款利息资本化部分、融资租入固定资产所支付的租赁费、以分期付款方式购建固定资产以后各期支付的现金等。
一般数额较小，如果数额较大，应注意分析其合理性。

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:27:11

现金流量表本身就可作为一张分析表，根据表中资料可分析说明企业现金流量情况。

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:27:20

（一）经营现金流量
经营净现金流量》0，说明生产经营正常，自我造血功能良好；

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:27:33

经营净现金流量》0，且能补偿非付现成本，说明企业现金充足

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