答疑专区

mzp8605024

我认为是有现金要存入银行帐户的时候才填制的

mzp8605024

那就是你错将固定资产入为原材料了，这时应该先将原先作的分录冲红，然后将其正确的进入固定资产帐户，同时将其未提折旧计提上

youxitianhou

谢谢你啊
  不过还有一题捏

某企业年初所有者权益总额160万元，当年以其中的资金公积转增资本50万元。当年实现净利润300万元，提取盈余公积30万元，向投资者分配利润20万元。该企业年末所有者权益总额为多少？

mzp8605024

首先我们应该明白，所有者权益合计为实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润。
此题中，：
资本公积转增资本，不影响所有者权益变动；
实现利润净值300万，所有者权益增加300万；
提取盈余公积30万，不影响所有者权益变动；
向投资者分配利润20万，所有者权益减少20万；
年初所有者权益总额为160万；
年终所有者权益总额为：160+300-20=440万；
不知对否？

mzp8605024

当月没有税额产生也要正常申报，即“0”申报

mzp8605024

首先我们应该明白，所有者权益合计为实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润。
此题中，：
资本公积转增资本，不影响所有者权益变动；
实现利润净值300万，所有者权益增加300万；
提取盈余公积30万，不影响所有者权益变动；
向投资者分配利润20万，所有者权益减少20万；
年初所有者权益总额为160万；
年终所有者权益总额为：160+300-20=440万；
不知对否？

xcx8115

你的答案是对的。

mzp8605024

实收资本就是你的注册资本，
借：银行存款
贷：实收资本。
至于现金，如果从银行提现了，就做：
借：库存现金
贷：银行存款
如果是管理人员用自己的钱垫付了办公费，就做：
借：销售费用/管理费用--后跟明细科目
贷：其他应付款

mzp8605024

如果只是签了合同，则不用入帐的，等交了款，看这个加盟费是怎么个计算法，是不是可是计入管理费用或者销售费用。
代开房屋租赁发票附合同直接做为附件作分录
借待摊费用--房租
贷银行存款
每月摊销时作
借销售费用/管理费用--房租
贷待摊费用--房租
这样对吗？

ping~

请教一下老师：驾校预收的培训费是做什么帐务处理？
另外：只收了一部分培训费又该如何做帐？如：应收2000元，但只先收了500元，该如何作分录？
谢谢！！！