答疑专区

好运连连

请问专家,我公司拨付了3万元研发专项资金费用,是否列入收入?需要列入到哪个科目中内?如:其他收入,营业外收入等?谢谢,请老师回复!

xcx8115

原帖由 yuleiyuxiaojing 于 2008-6-2 21:50 发表
请问如果是一个新公司,应付福利费,工会经费和职工教育费是必须提的吗,没有工会的是不是不用提工会经费,月末的盈余公积和法定公益金也是必须提的吗,我是菜鸟,请高手指点

[size=156%][size=120%]•1.企业实际发生的满足职工共同需要的集体生活、文化、体育等方面的职工福利费支出, 不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。

[size=156%][size=120%]•2.
企业实际发生的职工工会经费支出, 在职工工资薪金总额
2%( 含 ) 内的, 准予扣除。

[size=156%][size=120%]•3. 除国务院财政、税务主管部门另有规定外, 企业实际发生的职工教育经费支出, 在职工工资总额
2.5%
( 含 ) 以内的, 准予据实扣除。

现在都不计提，而是按实际发生的进行扣除，如果贵公司没有成立工会就不会有工会经费支出

xcx8115

原帖由 yuleiyuxiaojing 于 2008-6-2 21:55 发表
预缴企业所得税! U' `! v) u- B- \
  借：所得税
      贷：应交税金——应交企业所得税,这个是每个月必须做的吗,刚开始没有利润怎么做

一般是按季预缴，年度终了进行汇算清缴，如果没有利润是不用交的

冰plp

大师有个问题请教:A公司开一张增值税发票给B公司{货款10000税额1700)
之后B公司又把这张发票开给C公司.(金额是一样的)这个怎么做分录呀!谢谢

冰plp

还有一个问题刚才掉了.关于所得税的:上个年度的资产表上显示未分配利润的余额是-3000
今年第一个季度是40000这个所得税应该怎么申报呀?

xcx8115

你是哪个公司啊？A公司的分录：借：应收帐款(B)
                                                                贷：主营业务收入  
                                    应交税金--应交增值税(销项)
B公司分录：借：原材料(库存商品)
                               应交税金--应交增值税(进项)
                             贷：应付帐款(A)
                        借：应收收款(C)
                             贷：主营业务收入
                  应交税金--应交增值税(销项)

陈囡囡

我公司是一间新办担保企业,5月开始已有营业收入,是不是应该要纳税,请问怎样做财务处理?城建税、教育费附加、堤围防护费是否分开做分录？

老会计新问题

煤炭企业正在改扩建，9月份完成，可以生产；生产的营业执照可能09年3月份才能办下来（现在的营业执照注明了只允许改扩建，办理正式生产营业执照手续很复杂），财务从什么时间开始算生产经营呢？是以实际生产日期还是以营业执照的日期？

冰plp

接3217楼,如果是B公司呢,这个分录该怎么做?

xcx8115

B公司的上面也有了，你再看一下