答疑专区

liu飞絮

你好,有一个问题想问:我公司每月水电费按800元预提,4.30止预提费用账上余额为4000元.5.月6日付水电费3200元,请问应该怎样作账.

liu飞絮

按你厂要求,你的分录可以这样做,在领用时借记管理费用,贷记原材料

lyk815

借：管理费用-水电费  3200
贷：预提费用-水电费  3200

[ 本帖最后由 lyk815 于 2008-5-11 10:24 编辑 ]

lyk815

低值易耗品

dmdlj

各位好!请教一个问题:我公司到地税局代开发票,交税时有一项企业所得税附征,是按开票额的2%来交的,请问各位,这个在帐务上应怎么处理?会计分录该怎么做?有谁知道能指点一下吗?谢谢了!

dmdlj

补充一下,我公司企业所得税按规定是在国税交的.

泉水

原帖由 liu飞絮 于 2008-5-10 11:34 发表
你好,有一个问题想问:我公司每月水电费按800元预提,4.30止预提费用账上余额为4000元.5.月6日付水电费3200元,请问应该怎样作账.

预提时                                                          支付时
借：制造费用（或管理费用）                        借：预提费用
   贷：预提费用                                                 贷：银行存款（或库存现金）

dmdlj

怎么没有人知道吗?

泉水

原帖由 dmdlj 于 2008-5-11 16:38 发表
各位好!请教一个问题:我公司到地税局代开发票,交税时有一项企业所得税附征,是按开票额的2%来交的,请问各位,这个在帐务上应怎么处理?会计分录该怎么做?有谁知道能指点一下吗?谢谢了!

代开发票的税金应该由收款人承担，如是你公司承担的，应计入“营业外支出”，在年度企业所得税汇算清缴时应对列支税金的金额调增应纳税所得额。

dmdlj

谢谢版主的解答! 还有2个问题:1、代开发票税金由我公司承担,做帐时我还要按正常情况先通过"营业税金及附加"及"应交税金""其他应交款"等科目来处理吗?2、如果超范围经营并且给对方开了发票，税务局一般会怎么处罚？我应该怎么进行帐务处理才能将这种处罚降到最低？能将收入不入帐吗？版主能再解答一下吗？不胜感激！！！