答疑专区

泉水

原帖由 lengyan 于 2008-4-15 11:46 发表
我公司是做技术服务的,有一个客户让我们做技术支持汇来一笔款,但其中有一项技术我们做不了得请第三方来做,可是钱汇给了我公司,我能不能只留下我们收取的费用,将第三方的费用直接从我公司帐户汇给第三方,我们只给客户 ...

为减少税负，完善相关手续，可以这样进行处理。

蒹葭

我们是一般纳税人，平时的购进都是每天小批量购进的，到月底时，供应商们才合计起来给我们开出增值税发票；销售的时候也类似，小批量销售，售价是不含税的，购货方叫我们帮开增值税发票时，我们才到税局开票，到时再收回税款，像这种情况，我该怎么记帐呢？税这一部份又该怎么处理？
谢谢~~~

坠坠

请问版主：1、单位自建的房子，作为职工的宿舍使用，每月收取一定的房租，本意上是用于房子的修缮支出,那么
                        这个房租收入该如何做帐？？是否有相关的文件规定？
                   2、新企业会计准则是否每个单位都必须执行？？根据财政部文件-财会[2006]3号文通知:
                        新准则自2007年1月1日起在上市公司范围内施行,鼓励其他企业执行.我单位是事业单位企业   
                        化管理(水利行业),按这规定是否可以不执行新准则??我们原来是结合<水利行业会计制度>和<企业
                          会计制度>    来执行的    ,  
                       请版主回复..谢谢哦!!!!

坠坠

还有:1、单位按照年度营业收入的一定比例计缴的江海提防维护费该怎么入?我单位是水利单位,原来账上有设:"公益支出"这个科目,就把这个维护费入到"公益支出",但前段税审来查帐,说要入到"管理费用",还说公益支出这个科目不能用了,应当取消,不知是不是这样,版主有没水利会计制度的最新规定?帮忙看看,谢谢!!
                2、单位代扣的住房公积金，应放在“其他应交款”，还是“其他应付款”，是否有明确的文件规定？？

丽娜

我在本月计算成本的时候,误把上月的完工产品成本当作在产品计算. 我在本月登记入帐的时候,出现了生产成本红字,请问大家怎么办,有谁知道,谢谢,急

木玲娟子

应该是：
收到货款未开票时：借：现金或银行存款
                    货：预收帐款
开票时：   借：预收帐款
              银行存款或现金
              贷：主营业务收入
                  应交税费——增值税（销项税）

蒹葭

原帖由 木玲娟子 于 2008-4-18 16:15 发表
应该是：
收到货款未开票时：借：现金或银行存款
                    货：预收帐款
开票时：   借：预收帐款
              银行存款或现金
              贷：主营业务收入
                  应交税费——增 ...

在销售的时候，我是这样做的：

借：应收帐款
    贷：主营业务收入

但是，因为销项税不是同时开出来，所以，想不明白怎么做记帐凭证了。


那在购进时，该怎么做分录呢？？进项税又该怎么处理？

木玲娟子

在没开出发票最好这样做分录：借：现金或银行存款
                                   贷：预收帐款
购进时，如已验收入库：
                     借：库存商品
                        贷：应付帐款——暂估应付款
等取到发票时再冲回：  借：应付帐款——暂估应付款
                        贷：库存商品
                      借：库存商品
                        贷：现金（银行存款、应付帐款）
                            应交税费——应交增值税（进项税）

蒹葭

刚接手会计工作，好多业务不会处理。
请问，缴纳国税，地税怎么做分录呢？
在此谢谢了~~~

晓瑞

请教版主一下:我们公司向乙公司租场地,因为基建拆迁乙公司危房一座,赔偿给乙100000.00元,这笔款的分录该是第(1),还是为第(2)呢?
  (1)  借:营业外支出   100000.00
            贷:银行存款       100000.00

  (2)  借:管理费用 -----  办公费    100000.00
             贷:银行存款       100000.00

若为第(1)种分录,那这笔款能在企业所得税税前扣除吗?可以不用缴纳所得税吗?