收到了一张税控盘增值税专用发票和一张抵扣联，请问怎么入账？

会计准则 · 发表于 2015-11-18 16:47:00

Kimmay 发表于 2015-11-18 16:11
我只是听一个中级会计这么和我说的，说后面对这一项做了减免，不需要企业承担费用，只是这么说。还有就是 ...

就怕是听说我在11楼的答复是从税务规定中摘录的（拓荒者的发贴）

Kimmay · 发表于 2015-11-18 17:00:06

会计准则发表于 2015-11-18 16:47
就怕是听说我在11楼的答复是从税务规定中摘录的（拓荒者的发贴）

（财税〔2012〕15号），购买税控专用设备的费用和技术维护费可全额抵减，……抵减当期应缴纳增值税时，借：应交税费——应该增值税（减征税）贷：营业外收入。我是这么认为的，平时我们小规模，未达起征点的收入产生的应税，免征入营业外收入；那税控费用国家视同免征，不是也该把这部分入营业外收入么？我是

会计准则 · 发表于 2015-11-19 08:37:27

Kimmay 发表于 2015-11-18 17:00
（财税〔2012〕15号），购买税控专用设备的费用和技术维护费可全额抵减，……抵减当期应缴纳增值税时，借 ...

你引用的文件只是说全额递减，没有明确账务如何处理，账务处理可参见《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）:

midelindun · 发表于 2017-10-12 13:24:53

不知道楼主最后抵扣了没有

流年的宁 · 发表于 2017-10-12 13:42:47

以后不要对方开专票，税务局规定不可以向小规模纳税人开专票的

		自动登录	找回密码
密码			注册会员