有关发票的问题

看天空下雨

暂估，借：库存商品  贷：应付账款-暂估   收到发票冲销，做相反分录就可以了。
没哟收到发票已付款，借：预付账款   贷：银行存款 （现金）  收到发票的时候，就可以做入库的分录，借：库存商品  应缴税费-应交增值税（进项） 贷：预付账款

会计准则

无心雪 发表于 2012-5-23 17:00
我们是一手交钱一手交货（呵呵）所以不存在预付账款，还有收到商品时我可不可以做：借库存商品——暂估   ...

这种做法不提倡，互拆科目没有这种借贷的出现，道理说不通

看天空下雨

预付账款是没有发票提前预付的，会计上是权责发生制的。发票不到情况一般是预付账款。除非你没有发票。那就另外的事情了

无心雪

会计准则 发表于 2012-5-23 17:04
这种做法不提倡，互拆科目没有这种借贷的出现，道理说不通

那要不就设一个预付账款，像“看天空下雨”这位朋友说的。虽然一手交钱一手交货，在账务处理上做两步：借预付账款贷现金，借：库存商品——暂估贷：预付，那等到发票到时怎么入账呢

无心雪

看天空下雨 发表于 2012-5-23 17:02
暂估，借：库存商品  贷：应付账款-暂估   收到发票冲销，做相反分录就可以了。
没哟收到发票已付款，借： ...

那实际入库时（发票未到）不做账务处理吗

看天空下雨

就做一个暂估分录，出去的钱用预付账款核算

无心雪

看天空下雨 发表于 2012-5-23 17:43
就做一个暂估分录，出去的钱用预付账款核算

我们是先到货，到下月初再开上月的购货发票，我给你缕缕啊，第一：钱出去，借：预付账款，贷现金。第二：商品到发票未到，借：库存商品贷应付账款——暂估。第三，收到发票，借：应付账款——暂估贷：预付账款。是这样的吗

看天空下雨

最后一步错了，我的处理是这样的，发票到了，先冲销上月做的暂估分录，借：库存商品贷应付账款——暂估就是这个。做相反的分录。发票收到时借：库存商品  应交税费-应交增值税（进项）  贷：预付账款

会计准则

无心雪 发表于 2012-5-23 17:52
我们是先到货，到下月初再开上月的购货发票，我给你缕缕啊，第一：钱出去，借：预付账款，贷现金。第二： ...

看天空下雨版主的28楼是正确的处理方法

无心雪

会计准则 发表于 2012-5-23 20:07
看天空下雨版主的28楼是正确的处理方法

谢谢明白了