月末结转会计分录

零壹花艺

呵呵。原来我最近在做的事就是会计分录的事情啊。

hanyu1234

目科目
月末会计的结转分录: e" T" P/ S8 l4 E2 T& C
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
, Z3 x! ?* P" Y1、按工资总额14%提取职工福利费 ;  m6 F' [( E6 @: F
借：管理费用--福利费8 P9 N" X4 J+ L! M( q
贷：应付福利费
' e7 V0 ], a$ \2、按工资总额1.5%提取职工教育费
. c: q+ L0 u1 j/ h' C2 t借：管理费用--职工教育费 中国会计社区*$ o5 ^8 s/ w7 b3 c# J( q  E" g
贷：其他应付款--职工教育费5 {; e. O& v0 r$ l' x9 v2 n
3、按工资总额2%提取工会经费8 ?! u4 a' m; g: z5 a6 n
借：管理费用--工会经费
这些，每月必须计提吗

Aries-babyl

会计准则 发表于 2012-4-24 20:35
四、计提税金借：主营业务税金及附加"
贷：应交税金--营业税、消费税、资源税、土地增值税
贷：应交税 ...

前辈，我买了本2012年出版的 《小企业会计准则》
77页最下面一行写：
小企业按照税法规定应交的维护建设税、教育费附加，借记“营业税金及附加”科目，贷记本科目（应交城市维护建设费，应交教育费附加）


正常工作中写 “其他应交款——教育费附加”也没问题吧？

会计准则

Aries-babyl 发表于 2012-8-24 12:14
前辈，我买了本2012年出版的 《小企业会计准则》
77页最下面一行写：
小企业按照税法规定应交的维护建 ...

其他应交款是小企业会计制度中使用的一个科目，你买的小企业会计准则是从2013年1月1日开始执行，所以到时候其他应交款就不准再使用了

Aries-babyl

会计准则 发表于 2012-8-24 12:20
其他应交款是小企业会计制度中使用的一个科目，你买的小企业会计准则是从2013年1月1日开始执行，所以到时 ...

嗯 ，明白了。谢谢前辈。

819549220

学习了，我想问一下，现在福利费不是不用计提了，直接先做
借：应付职工薪酬-福利
     贷：现金、银行
月末结转
借：管理费用-福利
    贷：应付职工薪酬-福利                不知道现在这样做是否正确

如月

我要想你学习啊

铁树

计提比例和月未结转分录做的很棒,给力!

苏堤

进来学习的啊

苏堤

努力学习