答疑专区

chencr001

一有限责任公司主营香蕉种植并销售，免所得税及农业特产税，种植香蕉有三年的收成，收成期间每年9月至次年4月
1、该公司财务人员对收到销售香蕉款时的财务处理：借：银行存款10万，贷：预收账款10万元，等到每亩全部收成销售结束时才确认收入，借：预收账款，贷：主营业务收入，同时结转成本。询问为何不在销售实现时确认收入同时结转成本，该项财务人员说因为，销售时成本无法确定，必须收完并销售后成本才能分摊，所以那时才能确认收入。请教各位，该财务人员的说法和财务处理对吗？
2、由于该企业是免所得税企业，很多开支都不拿票，均是白条，而且成立有多年了，税务部门从来没去查过，所以该财务人员与老总为了节约开支，采购一些原材料等均不索取发票，请问如果税局如果查到，责任多大？
3、由于企业是免所得税，所以在采购固定资产时，均不拿票，仅凭一张清单之类的来入账，并计提折旧，对于这个问题应该如何处理

泉水

原帖由 紫轩~~~ 于 2007-12-28 10:54 发表
大家好 我是新手 现在有个餐馆已经营业5个月了 没有建账 现在有好多以前的采购菜品等的单子（没有正式发票）请问我应该怎么做分录 还有我应该怎么建账？ 急！！ 拜托了

餐馆一般情况下是定额上交税金，只要根据相关的原始凭证做好内部核算即可。

chencr001

泉水,可以回答我关于农业成本核算问题吗
前一个贴

sdlzp

请问2007年12月份的福利费还要不要先计提阿，还有一般年报在啥时间交

泉水

原帖由 sdlzp 于 2008-1-2 10:04 发表
请问2007年12月份的福利费还要不要先计提阿，还有一般年报在啥时间交

如使用新的《企业会计准则》，企业不再计提职工福利费。

sdlzp

所得税
税局退回的之前年度多缴的所得税应该怎么做分录，我们是07年6月份退的，没任何凭据，当时没有走账做凭证，之后每月的所得税都是直接抵扣的，这又该如何做凭证，请各位前辈详细的指导下，急啊。谢谢啦

呀丫

这笔帐怎么走
我公司从7月份开始教的所得税为抵扣06年税率调整后多缴的税款，原会计在帐务处理时把凭证做成借：应缴税金  贷：银行存款，很显然错了，这样一直持续到现在，我现在应该怎样做是不是应该先用红字把这笔错帐冲销，那然后呢？这笔帐应该怎么走？教的所得税应该走那个科目，请前辈详细的指点下，麻烦啦

翱翔

我看了一下企业会计准则关于外币的问题，有些地方不是很明白，按照会计准则的话，是不是可以i定一个跟实际汇率差距不大的记账汇率，然后每月按照最后一天的汇率进行调整，是只调整美元核算的科目还是与其相关联的都要调整？是对发生额/余额调整？还是逐笔业务进行调整？是只调整当月的还是全体都需要调整？？

翱翔

在香港注册的企业，管理机构在大陆，属于居民企业还是非居民企业？

xinghuan

我想问一下，我公司是子公司，只负责销售，请问销售货物时我能不能直接做借：应收账款  
贷：库存商品
急需回答哦