答疑专区

linshasha

请问一下：你发的那如何填写现金流量表是根据两大主表填写的，可如果用手工根据两大主表做现金流量表，“其他”这项是没有数的，可自动生成的表这项有，这如何调呢？

紫竹百合

elina1014

请教，样品出口帐务处理方法请教各位大侠们，我司通过报关出口一个样品，报关单上的金额为190美元，然后我们给对方的发票也开了190美元，可是这个钱事实上是不跟客户收的。
1.请问我这个要不要开外销发票？

2.关于这笔帐的处理，如果我做成应收帐款的话那就成坏帐了。如果我做成　借：营业费用　贷库存商品　应交税金－销项税，这样子可以吗？


3.是贷库存商品还是资本公积呢？我早上在一个网上看到说是无法收回的样品费要进入资本公积，这是否正确呢？

请指教。多谢

elina1014

再请教个问题，同志们谁遇到过补报关出口货物给客户的情况呀。就是在第一次报关出口货物时忘了给客户一个配件，现在第二次报关就是补这个配件给客户，款项其实第一次报关时已经收了，在第二次报关时虽然报关单上有个金额但是这个金额不到100美元，且这个钱是收不回来的。所以第二次报关时是否可以不做收入只转结成本，

另外对于已报关的东西是否一定要开外销发票，如果不开发票是否要交内销税，如果要交的话这个内销税的分录怎么做？借：营业费用　贷：库存商品　应交税金－应交销项税　这样子可以吗

dpl

回复2759#
那发票上的金额与所付款项之相的差额应怎样处理，一直都在应付账上挂起吗

泉水

原帖由 linshasha 于 2007-11-25 17:42 发表
请问一下：你发的那如何填写现金流量表是根据两大主表填写的，可如果用手工根据两大主表做现金流量表，“其他”这项是没有数的，可自动生成的表这项有，这如何调呢？

手工编制的现金流量表有时“其他”这项也是有数据的。

泉水

原帖由 linshasha 于 2007-11-25 17:42 发表
请问一下：你发的那如何填写现金流量表是根据两大主表填写的，可如果用手工根据两大主表做现金流量表，“其他”这项是没有数的，可自动生成的表这项有，这如何调呢？

我认为可做如下账务处理：
借：营业费用                                                           借：主营业务成本
   贷：主营业务收入                                                     贷：库存商品
   贷：应交税金—应交增值税（销项税额）

刘马丁

多收电费如何处理？急，感谢！我公司有商铺租赁，在与承租人签订合同时，其中有一条代收电费协议：规定每月按电表数抄收用电数，同时需缴交10%的电费损耗。经过两到三年帐本的结转，积累至今，其它应收款－电费的贷方有一笔10万左右的电费多收款。请问大家：这笔电费如何处理？能否结转为营业外收入？如不能，如何冲减费用？万分感谢！

泉水

原帖由 刘马丁 于 2007-11-28 09:12 发表
多收电费如何处理？急，感谢！我公司有商铺租赁，在与承租人签订合同时，其中有一条代收电费协议：规定每月按电表数抄收用电数，同时需缴交10%的电费损耗。经过两到三年帐本的结转，积累至今，其它应收款－电费的贷方 ...

我认为可做如下账务处理：
借：其他应收款                                           借：营业外收入
   贷：营业外收入                                            贷：本年利润
   贷：应交税金—应交营业税
   贷：应交税金—应交城建税
   贷：其他应交款—教育费附加

dpl

1、请问小规模加工企业的所得税计算公式是：（当期主营业务收入-当期主营业务成本）*征收率吗？、2、加工企业的发票开据的名称能否是加工费或者是其它的