答疑专区

泉水

原帖由 妈妈的小棉袄 于 2007-11-23 14:56 发表
我是一个会计新手，在一家小企业做会计，公司为方便员工吃饭的问题，临时找了一个人为员工烧饭，每个人一餐5元，先交钱后吃饭，一个星期交一次，是我负责收钱。现公司决定员工不用交现金，食堂烧饭的钱先在出纳那拿， ...

1、支付食堂款项时：                           2、发放工资代扣时：
借：其他应收款                                        借：应付工资
   贷：库存现金                                             贷：其他应收款
                                                                     贷：银行存款（或库存现金）

泉水

原帖由 MARRE33333333 于 2007-11-24 14:19 发表
2007年汇算清缴后,税务局查账又交纳所得税1万元.请问如何作账?谢谢!

按查补所得税项目列支，可做如下会计分录：
借：以前年度损益调整（所得税费用等）          缴纳时：  借：应交税费—应交企业所得税
   贷：应交税费—应交企业所得税                                        贷：银行存款

linshasha

请问一下：房地产的开发成本之中的二级科目，比如前期工程费，要不要再分三级科目 呢？就是还要不要分其中发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘察、测绘、场地平整等费用这些三级科目？

linshasha

请问一下：你发的那如何填写现金流量表是根据两大主表填写的，可如果用手工根据两大主表做现金流量表，“其他”这项是没有数的，可自动生成的表这项有，这如何调呢？

紫竹百合

elina1014

请教，样品出口帐务处理方法请教各位大侠们，我司通过报关出口一个样品，报关单上的金额为190美元，然后我们给对方的发票也开了190美元，可是这个钱事实上是不跟客户收的。
1.请问我这个要不要开外销发票？

2.关于这笔帐的处理，如果我做成应收帐款的话那就成坏帐了。如果我做成　借：营业费用　贷库存商品　应交税金－销项税，这样子可以吗？


3.是贷库存商品还是资本公积呢？我早上在一个网上看到说是无法收回的样品费要进入资本公积，这是否正确呢？

请指教。多谢

elina1014

再请教个问题，同志们谁遇到过补报关出口货物给客户的情况呀。就是在第一次报关出口货物时忘了给客户一个配件，现在第二次报关就是补这个配件给客户，款项其实第一次报关时已经收了，在第二次报关时虽然报关单上有个金额但是这个金额不到100美元，且这个钱是收不回来的。所以第二次报关时是否可以不做收入只转结成本，

另外对于已报关的东西是否一定要开外销发票，如果不开发票是否要交内销税，如果要交的话这个内销税的分录怎么做？借：营业费用　贷：库存商品　应交税金－应交销项税　这样子可以吗

dpl

回复2759#
那发票上的金额与所付款项之相的差额应怎样处理，一直都在应付账上挂起吗

泉水

原帖由 linshasha 于 2007-11-25 17:42 发表
请问一下：你发的那如何填写现金流量表是根据两大主表填写的，可如果用手工根据两大主表做现金流量表，“其他”这项是没有数的，可自动生成的表这项有，这如何调呢？

手工编制的现金流量表有时“其他”这项也是有数据的。

泉水

原帖由 linshasha 于 2007-11-25 17:42 发表
请问一下：你发的那如何填写现金流量表是根据两大主表填写的，可如果用手工根据两大主表做现金流量表，“其他”这项是没有数的，可自动生成的表这项有，这如何调呢？

我认为可做如下账务处理：
借：营业费用                                                           借：主营业务成本
   贷：主营业务收入                                                     贷：库存商品
   贷：应交税金—应交增值税（销项税额）