答疑专区

晓瑞 · 发表于 2007-10-15 09:22:01

谢谢泉水版主！

dpl · 发表于 2007-10-15 13:47:39

上个月我单位开了一张银行承兑给供货商并已当做账，但供应商却在本月说要更换该张承兑，我已向银行咨询过银行说可以用退回来的这张承兑作抵压从新开一张新的承兑，请问版主！应怎样做后面的账，谢谢！

泉水 · 发表于 2007-10-15 15:34:17

原帖由 dpl 于 2007-10-15 13:47 发表
上个月我单位开了一张银行承兑给供货商并已当做账，但供应商却在本月说要更换该张承兑，我已向银行咨询过银行说可以用退回来的这张承兑作抵压从新开一张新的承兑，请问版主！应怎样做后面的账，谢谢！

退回承兑时：                                        抵押开出新承兑时：
借：应付账款（金额为红字）             借：应付账款（金额为蓝字）
贷：应付票据（金额为红字）                贷：应付票据（金额为蓝字）

taotao · 发表于 2007-10-17 11:01:30

lanhun25 · 发表于 2007-10-17 13:24:34

fjw02224 · 发表于 2007-10-17 16:58:17

本应该以固定资产入帐你错把守以原材料入帐，你现在就应用红字做一张与你当初入帐时一样的凭证，然后再用蓝字做一张正确的就行了．

fjw02224 · 发表于 2007-10-17 17:30:11

对政府奖励金应该做处理，借：应收帐款－政府奖励金１５万　贷：其他收入－政府奖励金１５万．就按你做的分录也不应贷其他收入，而应贷应收帐款，这样就平了．其他的处理只要附合你们的具体要求就行．

lf510588 · 发表于 2007-10-18 14:57:24

`````刚做这行```做凭证的时候``明细科目不知道写什么`

dpl · 发表于 2007-10-18 17:21:05

dpl · 发表于 2007-10-18 17:22:55

加工企业制造费用的分摊比例应如何确定？生产成本最后应归入产成品科目还是库存商品这个科目？

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