答疑专区

泉水

原帖由 acctyrs 于 2007-9-26 11:53 发表
由于子公司贷款能力有限，集团公司贷款能力较强或者集团公司资金雄厚，调剂部分资金供子公司使用，是否可以收取利息费用？如向子公司开具发票收取利息费用，是否应确认收入？集团公司应该怎样账务处理？相关涉税 ...

我认为收取利率不得高于同期银行同期贷款利率，集团公司收取利息应该按规定申报营业税及其附加税费。

泉水

原帖由 LICAIYUN43 于 2007-9-27 09:27 发表
递延资产如何摊销?年限又是多少呢?如何做呢?
长期待摊费用又该如何做呢?
请各位指导啊!

财务上自开始生产经营次月起一次性计入当期损益，税法上规定不少于5年平均摊销。
借：管理费用
   贷：长期待摊费用

泉水

原帖由 高亚 于 2007-9-27 15:09 发表
请教开具红字增值税专票如何走账和做申报表

应该凭购货方主管国税机关出具“开具红字增值税专用发票通知单”，如实开具增值税红字专用发票。做如下会计分录：
借：应收账款（红字）
   贷：主营业务收入（红字）
   贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）

泉水

原帖由 viving 于 2007-9-29 13:20 发表
企业上月有增值税留抵，税务局不允许企业有期末留抵，这个月要做销售预估，抵掉留抵税额，必须要交一点税。请问这笔预估销售是否还是按照正常销售来做帐。应该怎样来做分录呢？包括结转成本。

这个问题实际工作中很少！因增值税专用发票与普通发票都实行了防伪税控开具，没有办法进行预估收入，否则开具红字发票会很复杂！可在未开具发票栏里预估收入及销项税额，待收入多的月份再进行冲销，按实际开具发票数入账。个人观点，仅供参考！

viving

原帖由 泉水 于 2007-9-29 16:38 发表

这个问题实际工作中很少！因增值税专用发票与普通发票都实行了防伪税控开具，没有办法进行预估收入，否则开具红字发票会很复杂！可在未开具发票栏里预估收入及销项税额，待收入多的月份再进行冲销，按实际开具 ...

谢谢解答!

扬扬99

我公司最近与别单位签定协议,将该单位一项科研成果(研究单位）作成产品对外销售,协议约定将销售额的20%给该单位(没有增殖税发票,只有收据,对方同意可扣除增值税付),请问该如何帐务处理,(包括税务处理),有没有更好的处理方法(不通过销售额处理),谢谢!
顺祝节日愉快

ouyang030

当采购材料回来时，入库就要计采购成本；当材料耗用时，就要计发出成本，其实计提生产成本时，应该减采购成本还是耗用成本，结存数又点处理？仓库除了登记仓库账之外还有什么数可计提？

ouyang030

当产品完工后，计出总成本，求出单位成本，即成本单价，与供客户单价之差，求出毛利，这个毛利等不等于净利润？

wanghui1213

我在凭证登账时出现某个号的凭证借贷方金额不等，请问是什么原因？　谢谢　！

wwll

还有新购的软件列入管理费用吗  谢谢！