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发表于 2010-3-8 16:30:03
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金碟软件材料采购入库流程介绍
有些大型公司使用的了MRPII或ERP系统，其中包含了物料模块、应付模块、成本模块、总帐模块等，目前财务软件也有这些模块，并更易于操作，我所介绍的暂估入帐法就是建立在这样的系统基础上的，因此它是很方便借鉴的。bbs.canet.com.cn( D) _0 f' t; C& [$ B; l: G" q1 U
一、采购入库操作流程
: }# J& c/ b# gbbs.canet.com.cn 应付模块中有一个采购订单界面，采购部在签订采购合同后，在正式采购前须在系统的采购订单界面录入订单内容，包括合同号、供应商、材料编码、材料名称规格、价格、数量、到货日期、运输及付款条款等，然后将合同正本交财务部。财务部收到合同正本后对采购订单进行复核，并将合同存档。复核后的采购订单不能修改。系统中的采购订单是用于向供应商订货的单据，其格式和内容是可以编辑的。
) s, D {4 T# P. n1 U0 S 在材料到达前采购员在系统中根据采购订单自动生成入库单，并打印出来。一个采购订单可以分数次入库，即可以多次生成入库单，但当数量超过订单限制时，系统将会报警，并将报警信息打印在入库单上。采购员在入库单上签字后将入库单交仓库验收。
& @% |% ^4 R2 _ 仓库验收入库后在入库单上签字，将财务联和采购联交采购员，并在系统中确认过帐，这时入库材料就进入了材料子系统了，公司就可以查询到这笔材料的入库及库存情况 发票到达后，采购员将发票单据、入库单、申购单等单据整理并粘贴好交财务部入帐。财务部将这些单据核对准确无误后，在系统中生成入库凭证。
" |9 g5 w+ r$ O' s% t. I/ T7 gbbs.canet.com.cn中国会计社区. M7 z% h9 {, e3 \& ], w
二、“暂估入帐”操作
; ^/ ?# f- C8 j: _+ c: Z. G, t中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（www.canet.com.cn)主办 至月末发票单据仍未到达的，财务部就需做“暂估入帐”操作了。 ) c+ M3 I2 z! [. L* F5 K
月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证，剩下未转为入库凭证的入库单就是要“暂估入帐”的入库单，为稳妥起见，将这些需暂估入库的入库单清单发一份给采购部备查。
1 u* ^. n7 k4 L ~% |( ~, Vbbs.canet.com.cn通过程序支持，暂估操作是可以自动化的，点击系统中“暂估入帐”按扭，系统自动进行暂估入帐操作。系统在入库单信息上加注暂估标记，在应付帐子系统登记一笔应付款记录，并有暂估标记，同时产生暂估凭证：
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其他应收款：暂估进项税中国会计社区, J0 W: M$ ?- T [8 G
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贷：应付帐款——暂估
; p/ _5 s. q0 ]8 v- K* |1 ` 下月初，将上月“暂估入帐”冲回，产生红冲凭证，此时应付帐子系统记入一笔红冲金额，将上月“暂估入帐”数据冲回，子系统中入库单的“暂估”标记消失，处于未编制凭证状态，材料子系统数量、金额不变。 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区; k; @* |/ C) r: f& [' n q
采用这种材料“暂估入帐”法一方面保证了月末总帐和子系统帐的完全一致，同时材料子系统帐始终和仓库实物数据一致，应付帐子系统明细帐能够反映材料到货和发票到达的实际情况，更重要的是暂估入帐材料的“暂估”价格其实就是采购实价，据此计算的生产成本是完全正确的。
/ M) Q8 X3 B5 A5 Z中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（www.canet.com.cn)主办 值得注意的是，不管采取何种“暂估入帐”法，发票单据是必需及时交到财务部来办理帐务手续的，本人在实践中是采用了考核机制来保证发票单据的及时性 |
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楼主: 紫竹百合
