答疑专区

hlsr777

代购买单位垫付运杂费1000元，你单位货币资金应该减少了，不会产生不一致呀

丛林玫瑰

我公司为二级法人，由于所承接的建筑等业务必须与总公司签订合同，所以发票也都是由总公司开具。这样我公司在注册地怎样缴税？

hlsr777

我公司在注册地怎样缴税？
所得税回注册地交纳

白鹭

我们公司是做健身器材,对方开来一张两千多的发票,写的是文化用品,实际上是去买消费卡,请问一下,这张发票可以当做健身器材的成本吗?谢谢!

榕树

单位注册资金为20万元，注册资金怎么走帐呢？谢谢

3333333333333

如果是用现金付的运输费当然也可以贷：现金。

oygr

有关增值税的实务？

题目是：某酒厂是增值税的一般纳税人，2005年12月份的有关资料如下。
（1）12月3日，直接从农民手中购进玉米，买价是10万元，运费2000（取得货运发票）玉米入库。
（2）12月6日，从某酒厂购进散装白酒，买价10万元，取得专用发票，货运发票。注明运费2000元，装卸费200元。散装白酒入库，用于装瓶出售。
（3）12月10日，直接从农民手中收购玉米霉烂损失5400元。损失自产散装白酒成本3000元，成本扣除率为60%税金扣除率为12%。
（4）12月16日，销售瓶装白酒100万元。出售酒精取得价税合计收入11700元。送给关系单位瓶装白酒5箱，成本每箱300元，不含税售价为每箱500元。
（5）12月20日，销售本企业使用过的小轿车一辆，取得价款95400元，原值10万元。销售一台机器取得价款84800元，原值7万元。
  要求：计算该企业12月份应纳增值税款。

benbenchong

谢谢版主的#2011回复.

对#2010回复我还有点儿疑问?
去年应该是：计提：   借：所得税                  950
                              贷：应交税金--所得税    950
                  结转：   借：本年利润               950
                              贷：所得税                  950
                  预缴：   借：应交税金—所得税   950         
                              贷：银行存款               950
          应交税金--所得税科目的期末余额应该是0。

今年计提、结转后，应交税金--所得税科目的期末余额应该是贷：150。

为什么是借：800 ?

benbenchong

又请教:
若弥补亏损后应纳税所得额仍为负.

例:公司去年亏损3000元,
今年第一季度   利润总额    2500.00
                     弥补亏损    3000.00
                    (调整暂时忽略)
               应纳税所得额    -500.00
               
   是不是就不用计提所得税? 而不是针对2500计算所得税额?

    我是不是想得太复杂了?    多学习点儿没有坏处.

    让哪位不怕麻烦的老师受累了!!

hlsr777

季度预交时要按2500预提所得税，不得抵扣以前年度亏损，只有在汇算清缴时才可抵算