小规模纳税人季度缴税，涉及科目怎么处理呀？

1164066204 · 发表于 2017-9-21 15:18:04

谢谢谢03 发表于 2017-9-19 14:52
谢谢指导！

什么？没有“应交税费-应交增值税=销项税额”这个科目？（我们也是小规模）

那么有收入是，会计分录怎么做？
我们一直是这样做的。

DANIEL. · 发表于 2017-9-21 16:08:39

1164066204 发表于 2017-9-21 15:18
什么？没有“应交税费-应交增值税=销项税额”这个科目？（我们也是小规模）

那么有收入是，会计分录怎 ...

小规模不存在增值税抵扣，所以没有销项税额这个科目借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

借：主营业务成本
贷：库存商品

1164066204 · 发表于 2017-9-21 16:23:55

DANIEL. 发表于 2017-9-21 16:08
小规模不存在增值税抵扣，所以没有销项税额这个科目借：银行存款
贷：主营业务收入
应交 ...

我们的会计分录一直是按销项税额正常做的

然后每个季度还会在做一个这个分录：借：应交税费-增值税-销项税额
贷：营业外收入-税费减免

这样做可以吗？

DANIEL. · 发表于 2017-9-21 16:31:25

本帖最后由 DANIEL. 于 2017-9-21 16:32 编辑

1164066204 发表于 2017-9-21 16:23
我们的会计分录一直是按销项税额正常做的

然后每个季度还会在做一个这个分录：借：应交税费-增值税-销 ...

你的意思是季销售额不到9万减免增值税么？如果是借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：营业外收入
你们是手工帐么？

会计汇 · 发表于 2017-9-21 16:34:03

不错的

会计汇 · 发表于 2017-9-21 16:44:00

问题很有价值！

1164066204 · 发表于 2017-9-21 17:14:44

DANIEL. 发表于 2017-9-21 16:31
你的意思是季销售额不到9万减免增值税么？如果是借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：营业外收入 ...

是的，减免的分录。不是手工帐

DANIEL. · 发表于 2017-9-21 17:33:10

1164066204 发表于 2017-9-21 17:14
是的，减免的分录。不是手工帐

那我说的这个分录应该没有问题

会计汇 · 发表于 2017-9-22 17:44:44

不错，赞一个！对会计感兴趣的小伙伴可以来会计汇互相交流，共同进步。

阿菜 · 发表于 2017-9-24 16:30:07

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