不认证不抵扣做不做账？

凉风伊人

justok520 发表于 2017-3-29 14:56
谢谢，如果我认证了不抵扣，这得做账吧，怎么写分录呢？

认证的就得填写当月申报表抵扣

凉风伊人

justok520 发表于 2017-3-29 14:56
谢谢，如果我认证了不抵扣，这得做账吧，怎么写分录呢？

认证的就得填写当月申报表抵扣

justok520

justok520 发表于 2017-3-29 15:02
进项发票多？那这部分销售了吗？无票收入？

多的进项票，商品未销售出去

jht760731

借：库存商品
      应交税费-应交增值税（进项税额）---当月收票，当月认证抵扣
      应交税费-应交增值税（进项税额）---当月收票，以后月份认证抵扣
贷：应付账款  

jht760731

上面错了，改正如下：
借：库存商品
      应交税费-应交增值税（进项税额）---当月收票，当月认证抵扣
      应交税费-待认证进项税---当月收票，以后月份认证抵扣
贷：应付账款  

7bs2008yaowei

jht760731 发表于 2017-3-29 21:41
上面错了，改正如下：
借：库存商品
      应交税费-应交增值税（进项税额）---当月收票，当月认证抵扣

想问下，待认证的发票是贴在收到发票当月还是认证的月份。如果是贴在认证月份，那收到发票当月的待认证的附件是什么呢

kuaiji613

非常好~~

jht760731

收到专票一式两联：发票联和抵扣联，不管认不认证，发票联表达的是购进货物的真实性，是附在购进货物这笔分录后。
确认进项税的附件，目前有两种操作模式：
1、抵扣联认证后，附在确认进项税的那笔分录后；
2、抵扣联认证后，以认证系统打印的认证明细表为附件，抵扣联另行装订成册（以便后期查核）

7bs2008yaowei

jht760731 发表于 2017-3-30 10:47
收到专票一式两联：发票联和抵扣联，不管认不认证，发票联表达的是购进货物的真实性，是附在购进货物这笔分 ...

非常感谢

justok520

jht760731 发表于 2017-3-29 21:41
上面错了，改正如下：
借：库存商品
      应交税费-应交增值税（进项税额）---当月收票，当月认证抵扣

这是不是辅导期纳税人用的，我公司早就不是辅导期了