没有认证的发票税金怎样做分录

贝蒂贝蒂

1、收到原材料及发票，入账如下
借：原材料
     应缴税费-应缴增值税-待抵扣进项税额
贷：银行存款/应付账款

2、后期已认证发票，入账如下
借：应缴税费-应缴增值税（进项税额)
贷： 应缴税费-应缴增值税-待抵扣进项税额
3.月末销项税额大于进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
     贷：应交税费——未交增值税
4.次月申报缴税
借：应交税费——未交增值税
     贷：银行存款
5.进项税额大于销项税额，产生留抵税额
借：应交税费——未交增值税
    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

Liz-0528

贝蒂贝蒂 发表于 2016-8-26 15:42
1、收到原材料及发票，入账如下
借：原材料
     应缴税费-应缴增值税-待抵扣进项税额

太感谢了，很明细。懂了

xxsj

个人意见，仅供参考
1、收到发票时 借：原材料  
                           其他应收款-待抵扣进项（过渡科目）
                        贷：应收账款

2、抵扣发票时 借：应交税费-应交增值税（进项税额）
                        贷：其他应收款-待抵扣进项

litianbo

1、收到原材料及发票，入账如下
借：原材料
     应缴税费-应缴增值税-待抵扣进项税额
贷：银行存款/应付账款

2、后期已认证发票，入账如下
借：应缴税费-应缴增值税（进项税额)
贷： 应缴税费-应缴增值税-待抵扣进项税额
3.月末销项税额大于进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
     贷：应交税费——未交增值税
4.次月申报缴税
借：应交税费——未交增值税
     贷：银行存款
5.进项税额大于销项税额，产生留抵税额
借：应交税费——未交增值税
    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

苍蝇的烦恼

同意楼上

shiuxian

未认证就当没拿到，材料做暂估

fxrbb

我是一个新手且刚刚接触增值税，想请教一下各位， 我单位收到一张进项专票，当月已认证，看了上面前辈的分录还是有些不明白 ，
1、收到原材料及发票，入账如下
借：原材料
     应缴税费-应缴增值税-待抵扣进项税额
贷：银行存款/应付账款
月底还有结转吗      
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
这步还用做吗？

fxrbb

如果收到专票未认证，该如何做账呢？
1、收到原材料及发票，未认证入账如下
借：原材料
     应缴税费-应缴增值税-待认证进项税额
贷：银行存款/应付账款
是不是这样就做完了？

Liz-0528

litianbo 发表于 2016-8-27 17:13
1、收到原材料及发票，入账如下
借：原材料
     应缴税费-应缴增值税-待抵扣进项税额

太感谢了，学习了

Liz-0528

fxrbb 发表于 2016-8-31 16:12
如果收到专票未认证，该如何做账呢？
1、收到原材料及发票，未认证入账如下
借：原材料

你看看他们回复的。很详细