会计和出纳的银行回单处理

dzhuce

孤芳傲梅 发表于 2014-11-27 09:39
关于收付款凭证让出纳来做，你审核记账，这样就不会出错了。凭证号实行统一编号，如果手工账，采用销号单。

要是真的能这样，那样我每个月的工作量将会少很多。只是这样出纳是不会同意的，工资不变的情况下，没人愿意增加工作量。我想的是要解决这个问题要么从制度上改，要么从找一个大家都能接受的方法。
一个好的制度，好的流程应该不会出现这种相互推诿的情况，但是制度是不容易改的，只有找一个大家都能接受的方法。
我要是财务经理就好办了，直接让出纳编制一个收款报表，每周发一次，每次发的时候才把收款单交到应收账款同事手里，这样应收账款同事在拿到单据的时候在进行检查，应该就不会出错了。可惜不是。

dzhuce

晨曦2014 发表于 2014-11-26 20:51
如果是出纳没给，又不乐意配合，那每次他给你的时候，你自己理下给了哪些，打印让他签字为证。

这种方法试过了，出纳及其不愿意。我还没让出纳签字，只是让他打钩确认，他都不愿意。我猜他就是怕问题真的出在自己手里。

孤芳傲梅

收付款凭证由出纳员编制，这是财务制度所要求的。有的出纳员是因为不懂会计科目才不编制凭证。这需要会计与出纳的配合。

孤芳傲梅

我们集团是大型企业，所有收付款凭证都是由出纳员编制。科目错了让你改正，各岗位各负其责，会计人员二十多人，没有任何人相互推委

dzhuce

孤芳傲梅 发表于 2014-11-29 14:30
我们集团是大型企业，所有收付款凭证都是由出纳员编制。科目错了让你改正，各岗位各负其责，会计人员二十多 ...

亲，能不能说的详细一点呢？谢谢了。我对你说的含义有两种理解：
一种理解是你们公司出纳会做这样的凭证：
借：银行存款-中行
贷：应收账款—明细

第二种理解是你们公司的出纳会在收款的电子回单上编上出纳登记在现金日记账或银行日记账的流水号码，然后把编好的号码写在电子回单上，然后在把电子回单交给会计做。

不知哪一种理解是正确的。

孤芳傲梅

你理解的没错，我们用的财务软件，出纳员编制所有收付款凭证，各有关会计审核，在审核过程中，如果出现科目有误的，就标注“错误”字样，时间久了，出纳员所有的收付凭证出现差错的机率就小了。这是互相帮助的结果。
如果没有财务软件，在手工账的会计处理过程中，也可以这样做。
1、实行“记账凭证统一编号”，打印出“销号单”张贴在公用位置。不管是哪个会计编凭证所占用的号码，都要自动在“销号单”上注销。出纳员做收付款凭证，会计审核，有科目错的，要帮助其改正后传递给会计。货币资金日记账由出纳员登记，会计根据科目汇总表登记总账，月末总分相对。

dzhuce

孤芳傲梅 发表于 2014-12-6 16:14
你理解的没错，我们用的财务软件，出纳员编制所有收付款凭证，各有关会计审核，在审核过程中，如果出现科目 ...

哦，那你们公司的出纳有点辛苦哦，既要做一部分应收账款会计的工作，又要完成自己出纳的本职工作。但是对于我们公司而言，销应收账款的时候，是需要按照发货时候的发票单号逐笔下账，那样很多资料和数据都不在出纳的手上，
要他这样操作，有点困难和难为他了。

孤芳傲梅

是你们的工作流程有问题。如果是收销售款，出纳员可做如下科目：借：现金或银行存款，贷：应收账款——客户。而往来会计经过核对无误后，可以：借：应收账款——客户，贷：收入等。出纳员只管收款，不管核对销货。

dzhuce

孤芳傲梅 发表于 2014-12-9 13:26
是你们的工作流程有问题。如果是收销售款，出纳员可做如下科目：借：现金或银行存款，贷：应收账款——客户 ...

我们的工作流程是仓库出货的时候由系统自动生成了：
借：应收账款
贷：主营业务收入
       应交增值税
收款的时候，客户会针对他们收到的货物在信用期内按照收货的明细支付货款，然后才有
借：银行存款
贷：应收账款
所以出纳在入账的时候无法购销明细。而这些明细也是需要客户提供的。

diamond888

我们的工作流程是仓库出货的时候,由销售会计做确认的同时也是由系统自动生成了：' m+ P  Y% E0 b1 _
借：应收账款
贷：主营业务收入1 P% M5 P6 ~( E0 p  M/ x+ @+ P# e
       应交增值税

收款的时候，出纳把收货的明细支付货款单据交给销售会计，然后才由销售会计做( B$ g  a0 i: B1 O. q; ^
借：银行存款
贷：应收账款


所以出纳中是起到银行取单，分单子给会主计的功能！