请帮忙给我算一下我的企业所得税是多少？

yangsuman

荒原狼 发表于 2012-2-28 11:14
大体上是这样，不过还以前年度设备款：80000.00元，如果是外购固定资产，则是以计提折旧的形式来税前扣 ...

这个设备不是固定资产，算是什么呢？应该算办公用品大点儿的东西，反正不是固定资产。具体是啥我也不知道。

荒原狼

yangsuman 发表于 2012-2-28 11:18
这个设备不是固定资产，算是什么呢？应该算办公用品大点儿的东西，反正不是固定资产。具体是啥我也不知道 ...

关于这个以前年度设备的，我建议你问一下你公司的管理员，以主管税务机关的答复为准，由于新所得税法对于固定资产没有十分严格的界定，各地的理解还有执行力度是不统一的，而这涉及到“多列成本费用、造成不缴或者少缴税款”的定性问题。

会计准则

yangsuman 发表于 2012-2-28 10:58
购买固定资产是新买进的，不是更新的。
固定资产累计折旧在管理费用里。
收回的以前年度账款当时并没 ...

所以企业应税所得是不是=182720+181.48+41800-19223.46-80000-103948.77=21529.25？
（计算错误）9计算 D* K' ]  （理解

yangsuman

会计准则 发表于 2012-2-28 11:44
所以企业应税所得是不是=182720+181.48+41800-19223.46-80000-103948.77=21529.25？
（计算错误）9计算  ...

怎么计算呢？麻烦给讲讲

会计准则

1　利润总额是一家公司在营业收入中扣除成本消耗及营业税后的剩余，这就是人们通常所说的盈利，它与营业收入间的关系为： 　　营业利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－期间费用－资产减值损失+公允价值变动收益－公允价值变动损失 + 投资收益（－投资损失） 　　利润总额=营业利润+营业外收入－营业外支出 　　净利润=利润总额－所得税费用（预交用的公式）
2　一般来说，纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。 　　应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除，以及允许弥补的以前年度扣损后的余额。（汇缴用的公式）
计算错误的地方是、41800（收回应收账款）和80000（还设备款）无法归入公式中的条件）

yangsuman

会计准则 发表于 2012-2-28 14:26
1　利润总额是一家公司在营业收入中扣除成本消耗及营业税后的剩余，这就是人们通常所说的盈利，它与营业收入 ...

这两笔业务都是以前发生的，但是没有做过财务方面的处理，2011年（就是我想算出所得税的年度）的时候收回了款项41800元和支出了款项80000元，是不是就相当是2011年发生的业务来处理？如果不是的话这两笔业务该怎么处理呢？

会计准则

利润总额是预交所得税用的数据、应纳税所得额是汇缴用的数据。请看好你的题目是所得税的计算，不是往来帐的处理啊？

荒原狼

  从如实申报的角度来说，将以前年度未申报处理的收入和未支付的支出并入2011年度应纳税所得，其实不是值得提倡的，在所得税税率一致的前提下，可能总体上不会导致少纳税的后果，但单就某一纳税年度而言，显然是某年偏少而某年偏多。
  按照权责发生制原则，收入和费用的结转都得在应反映的年度结转而不是在实际收取或支付的年度才结转。要准确处理这两个问题，需要自查调整之后重新申报对应年度的所得税， 这样也许会产生滞纳金，不过目前国家的税收环境趋向于宽松，如果你们的管理员没有意见，并入2011年度的所得也行。

yangsuman

荒原狼 发表于 2012-2-28 15:33
从如实申报的角度来说，将以前年度未申报处理的收入和未支付的支出并入2011年度应纳税所得，其实不是值得 ...

我明白了，谢谢了

会计准则

yangsuman 发表于 2012-2-28 14:38
这两笔业务都是以前发生的，但是没有做过财务方面的处理，2011年（就是我想算出所得税的年度）的时候收回 ...

41800元和支出了款项80000元（跟所得税的计算没有关系，直接处理就可以了)