关于税金核算的会计分录

晨曦 · 发表于 2006-6-5 16:27:44

请问公司预先代交社保及失业保险分录是,借:应交税金-应交个人所得税.贷:银行存款
当公司从工资中代扣时分录是:借:应付工资,贷:银行存款,应交税金-应交所得税,
这样分录做的对吗?

ypx · 发表于 2006-6-5 17:01:24

不对，正确如下：
JI:其他应收款
DA：贷:银行存款
JI:应付工资
DA：其他应收款、银行存款或现金

ypx · 发表于 2006-6-5 17:04:35

以后如有问题你最好单独发表主题贴，如跟贴不容易发现回答讨论，谢谢合作！

蓝色飞雪 · 发表于 2006-6-5 22:30:28

楼主是个好人哦，太谢谢了

芹影 · 发表于 2006-6-6 14:40:01

加油.

泉水 · 发表于 2006-6-6 15:41:38

你应说明是什么原因,一般应该通过"以前年度损益调整"科目进行账务处理.
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税

泉水 · 发表于 2006-6-6 15:46:40

公司预先代交社保及失业保险应做如下:                            发放工资,扣除个人应负担部分
借:管理费用(公司负担部分)                                           借:应付工资
借:其他应收款(个人负担部分)                                           贷:其他应收款(个人负担部分)
贷:银行存款                                                                贷:银行存款

美丽世界 · 发表于 2006-6-10 19:53:09

好棒哦!

deyygyannn · 发表于 2006-6-29 22:49:40

谢谢

抗议 · 发表于 2006-7-17 14:00:38

谢了泉水版主.

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