答疑专区

庄妆

1，你们社保的计数工资是不是高于了税前可扣除计税工资限额？
2，代付员工应缴个人部分是不是未剔除？

benbenchong

你们社保的计数工资是不是高于了税前可扣除计税工资限额？


税前可扣除计税工资限额？是2006年6月30日之前1200,7月之后1600吗?没有高于标准呀?
是有四个月个人缴纳的部分没有剔除.但是税务局什么也没问,就直接让全额填在纳税调增上了.

benbenchong

又请教:公司去年亏损3000元,去年已预缴950元.
今年第一季度   利润总额  3833.34
                     弥补亏损  3000.00
                    (调整暂时忽略)
               应纳税所得额    833.34
                           税率    18%
               应交所得税额    150
            已预缴所得税额    950
               应退所得税额   -800
        第一季度应该不用交税.
  我是不是也应该计提所得税:    借:所得税          150
                                           贷:应交税金---所得税    150
                       结转所得税:    借:本年利润       150
                                           贷:所得税          150
                       再把本年利润的转入利润分配---未分配利润
   但是下月不用交税,  那   应交税金---所得税的余额    贷:150  就一直挂着?
不知道我做得对不对?

benbenchong

我还有很多问题不懂，还请各位老师赐教！！非常感谢！！

12月季报和年报，纳税调整数据有差异，不会影响已记录的帐本吧？

是不是我问的问题太不专业了？我是新手中的新手，没经过专业培训，全都是实践中依葫芦画瓢的。所以请大家见谅！！多担待我的无知。

jipei27265858

请问，印花税是计入应交税金，还是计入管理费用，谢谢

庄妆

管理费用

庄妆

全额调增？
呃~那我就不明白了，向税务局咨询下吧~

jipei27265858

谢谢

hlsr777

12月季报和年报，纳税调整数据有差异，不会影响已记录的帐本吧？
会影响申报的所得税金额 和账面计提的税金额，由于是跨年度产生，在申报时追溯调整。

天红雪

我会做会记分录,
例:借:结余
   贷:经费支出,
问题是,经费支出年末一定是为0的.
我想问的是,点记帐的啊,
这个贷方,要不要记在12月最后一笔业务下面,还是,直接在本年累计数下面写本年结余,然后填上发生额,,,,,,余额为0啊,,,,是点的啊,,,,,?