答疑专区

泉水 · 发表于 2007-3-13 15:08:55

原帖由 znzn 于 2007-3-10 22:21 发表
请问补缴上年所得税，今年利润表所得税如何填？包括补缴数吗？

补缴上年的企业所得税，按调整项目做相应的调整会计分录，今年的利润表所得税项目不应包括上年补缴的企业所得税。

霓裳201016 · 发表于 2007-3-13 15:26:34

我们公司买了一台电脑5600元,请问怎么提折旧?会计分录怎么做?麻烦你们了,我是刚学的!请大家多多帮忙?

泉水 · 发表于 2007-3-13 15:37:10

原帖由 霓裳201016 于 2007-3-13 15:26 发表
我们公司买了一台电脑5600元,请问怎么提折旧?会计分录怎么做?麻烦你们了,我是刚学的!请大家多多帮忙?

借：管理费用 5600*0.95/60
贷：累计折旧5600*0.95/60

霓裳201016 · 发表于 2007-3-13 16:17:26

0.95/60是什么意思呀?

霓裳201016 · 发表于 2007-3-13 16:35:29

呵呵,我知道了,是(1-0.05)/6

泉水 · 发表于 2007-3-13 21:16:12

原帖由 霓裳201016 于 2007-3-13 16:17 发表
0.95/60是什么意思呀?

1-0.05=0.95
12*5=60

漫舞§糖糖ヴ · 发表于 2007-3-13 22:35:31

请问：本单位非税收入由政务中心窗口办理直接上交非税局，当有非税收入时我借贷应如何记账？从非税局拨回款项时借方为银行存款，贷方呢？今年新增财政专户返还科目，按书上说的应贷记本科目，但在实际操作时还是有很多不太懂的，跟书上说的有出入，请各位高手帮忙.

霓裳201016 · 发表于 2007-3-14 08:46:25

谢谢泉水!

tlh · 发表于 2007-3-14 09:40:42

请问旅游业的营业额是按照开具的发票上的全部金额作为缴税基础即发票金额*相关税率（营业税），还是用实际的利润即发票金额-相关成本及费用的余额作为计税的基础呢

霓裳201016 · 发表于 2007-3-14 10:00:19

建筑安装工程公司的出纳会计应做哪些事?

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