答疑专区

滴滴嗒 · 发表于 2006-12-23 10:22:43

原帖由 3333333333333 于 2006-12-23 10:00 发表
经税务部门审批后，计入管理费用。

我看过一段文字，好像不用经税务部门，是经过单位的负责人...

nicky · 发表于 2006-12-23 10:38:00

那我也想请问一下:运输发票和固定资产的税票是否要交予税局认证呢?还有进口的增值税

津津 · 发表于 2006-12-23 14:21:34

计提固定资产折旧是不是：
借：累计折旧
贷：固定资产
摊销时
借：管理费用
贷：累计折旧
这样的话
那固定资产不就没有了，被冲了？？

3333333333333 · 发表于 2006-12-24 08:15:16

他是说，去年费用做多，也就是利润做少，那么就要调增去年利润。你这样做，岂不是调减去年利润？越做越少？

泉水 · 发表于 2006-12-24 09:21:17

原帖由 XCF313 于 2006-12-21 10:54 发表
我公司新建立了一个网站，费用大概几万元，请问是记入无形资产好还是递延资产更好？谢谢！

实际工作中如果金额较大，应计入待摊费用分期摊入损益。

泉水 · 发表于 2006-12-24 09:24:11

原帖由 dlgt 于 2006-12-21 08:14 发表
请问外商投资企业购买国产设备抵免企业所得税账务处理？我公司已经批复不知如何处理，请各位高手指教，谢谢！！

借：应交税金-应交企业所得税
贷：固定资产

泉水 · 发表于 2006-12-24 09:30:37

原帖由 lisuxia_11 于 2006-12-22 08:04 发表
你好斑竹:
我向你请教一下,我们是商业单位,包括建筑上用的管子出租,我想问管子买进时入那个科目,是库存商品还是别的,出租时又怎么做分录?盼回复.

管子购买时应记入“库存商品”科目，出租时收入应记入“其他业务收入”，按规定计提增值税及附加税费。

泉水 · 发表于 2006-12-24 09:34:20

原帖由 笨鸟先飞 于 2006-12-22 13:16 发表
买地税税控开票系统软件和一台打印机(为开票配的),软件(2100元)做管理费用--办公费,
打印机(2000元)做固定资产对吗

软件因金额较小可一次性计入当期损益，打印机达到2000元可计入固定资产。

泉水 · 发表于 2006-12-24 09:38:12

原帖由 滴滴嗒 于 2006-12-23 09:22 发表
以前年度应收帐款，经过单位领导同意，这比款无法收回，请问这的会计科目怎么做？借方记入那里比较妥当。

没有计提坏账准备的直接计入管理费用，计提了坏账准备的冲减此科目，但象你上述这种情况在年度企业所得税申报时应调增应纳税所得额。

泉水 · 发表于 2006-12-24 10:00:25

原帖由 nicky 于 2006-12-23 10:38 发表
那我也想请问一下:运输发票和固定资产的税票是否要交予税局认证呢?还有进口的增值税

运输发票需录入"通用税务数据采集软件"，按期报送当地国税部门进行比对，比对不符发票须做进项转出账务处理。
固定资产税票除东北三省允许抵扣之外需要到国税部门进行认证，其余在实际工作中一般对固定资产税票不予以认证，直接按全价计入固定资产．

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