答疑专区

泉水

原帖由 津津 于 2006-12-20 08:56 发表
计提房屋租金和税金的分录怎么做？

计提：
借：营业费用（或管理费用）
   贷：其他应付款
税金应该由房东自行负担，如果由你公司承担年度企业所得税申报时应进行纳税调整。
借：营业外支出
    贷：银行存款（或现金）

津津

收到日用品的发票如果是入福利费是不是要做以下分录？：
借：管理费用--福利费
贷：应付福利
借：应会福利
贷：现金
？？？？？？？？

xiejunzy

原帖由 泉水 于 2006-12-20 08:12 发表

我认为现金短款数额较大，错误账务处理的可能性较大，你还应该仔细查找查明真正的原因。
至于某些经济业务既涉及到银行存款又涉及到现金，从这次的处理中你应该吸取教训，收款人收到现金时应该在原始凭证上签 ...

那象现在我这种情况是否可以要求对这笔帐务进行调帐处理呢?我要求的理由是什么?这样相对就可以对短款进行调整呢?

谢谢你.

泉水

原帖由 文子dy 于 2006-12-20 10:25 发表
1、今天老板交我一张100元的购买邮票证明单，请问可否报帐呢？
2、是不是收据不可以报帐？
3、我公司02年成立账充、账户为A，今年5月又成立一厂，账户为B，都为普通帐户，昨日从A账户转入B帐户40000元，私人甲 ...

答：1、凭购买邮票证明单可以报销，列支办公费等相关费用。
       2、财政部门监制的行政事业单位的收款收据可以报账。
       3、投入40,000元为法人股，10,000元为自然人股，均应计入“实收资本”账户。

泉水

原帖由 CFR2006 于 2006-12-20 11:59 发表
固定资产的价值要包括税金，那我们公司在金穗购买的全套电脑打印机他给我开的增值税专用发票，我也不用去认证抵扣了，直接全部计入固定资产，这样对吗

答：金穗购买的全套电脑打印机如对方开具增值税专用发票，根据规定可以抵扣进项税额，不含税价计入相关的科目即可。

泉水

原帖由 chj0614 于 2006-12-20 13:19 发表
我公司没有车辆,公司领导的车辆相关费用可否入帐?考察费如何入帐?会不会税局要求记入招待费中?

答：我认为车辆产权不属于公司，那么不得计提折旧，但与公司生产经营发生的相关费用可计入制造费用或管理费用；考察费如果数额较大可采用变通方式计入没有扣除限额的相关费用。

泉水

原帖由 chj0614 于 2006-12-20 13:25 发表
由于历史原因,原来会计入帐的进项发票大于实际数,账面库存数也就大于实际库存数,现账面要如何调整到较为合理的范围?

答：入账的进项税额大于实际数，多余部分也不得抵扣应该做进项税额转出账务处理。
       账面库存数大于实际库存数，我认为有盘亏或销售没有入账的现象存在。

泉水

原帖由 chj0614 于 2006-12-20 13:46 发表
我公司用转帐支票付出了5000元,对方以个人名义写了张劳务费收条,此费用如何处理?

支付劳务费必须取得正式税务发票，否则不得税前扣除。

dlgt

请问外商投资企业购买国产设备抵免企业所得税账务处理？我公司已经批复不知如何处理，请各位高手指教，谢谢！！

文子dy

对于你的回答还有点疑问：1、有财政部门监制的行政事业单位的收款收据可以报账，那其它的比如购买公司的办公用品、公司生产加工材料所取得收据可以作帐吗？还是看数额而定，如是这样多少以内可作账，以外不可作账呢？
2、不是规定实收资本要与注册资本一致吗？不能随意变更资本，你看这样对吗？
借：银行存款－B银行　　　借：现金　　　　　　　借：银行存款－B银行
贷：应付账款－A银行　　　贷：其他应付款－甲　　贷：现金